Evitar a perda de Controles Internos

Os procedimentos e processos que uma empresa usa para evitar perdas de caixa de peculato, fraude e outros tipos de desonestidade ir sob o termo geral controles internos. Interno

significa que os controles são instituídas e implementadas pela empresa.

Muitos controles internos são dirigidos para funcionários próprios do negócio para os dissuadir de tirar proveito de suas posições de confiança e autoridade no negócio para desviar dinheiro ou para ajudar os outros enganar o negócio.

Muitos controles internos são direcionados para as partes externas que os negócios com os clientes, incluindo (alguns que podem furtar) e fornecedores (alguns que podem dobrar conta o negócio para uma compra). Em suma, o termo controles internos inclui toda a gama de táticas e procedimentos preventivos utilizados por uma empresa para proteger seus fluxos de caixa e outros ativos.

Ponderando os custos de controlo interno e benefícios

Algumas empresas colocar o risco de perdas de caixa de fraude na parte inferior da sua classificação de risco. Eles degradar estes potenciais infiltrações em dinheiro para uma baixa prioridade. Assim, eles estão propensos a pensar que os controles internos consomem muito tempo e dinheiro.

A maioria das empresas, no entanto, tomar o caminho do meio e assumir que certos controles internos básicos são necessários e de baixo custo - porque sem os controles, o negócio iria sofrer muito maiores perdas do que o custo dos controles internos.

Algumas empresas corajosamente assumem que os controles internos da empresa são 100 por cento eficaz na prevenção de todos peculato e fraude. Uma abordagem mais realista é assumir que algum roubo ou fraude pode escorregar pela primeira linha de controles internos.

Portanto, uma empresa deve instalar uma camada adicional de controles internos que entram em jogo depois de transacções e actividades tiveram lugar. Estes após o fato, controles internos servir como válvulas de segurança para pegar um problema antes que ele fica muito longe da mão. O princípio da existência de ambos os tipos de controlos é a prevenir e detectar.

conluio compreensão

Conluio é amplamente definido como dois ou mais grupos de trabalho em conjunto para cometer fraudes. controles internos operam com base em dois pressupostos:

• Os funcionários são basicamente honesto. Se os ativos forem perdidos ou mal utilizado, a perda é provável, devido a um erro do empregado, não fraude.

• controles internos são projetados para detectar erros e fraudes quando um partido está envolvido. Se mais de um funcionário está envolvido, a maioria dos controles internos não vai pegar o erro ou fraude. Se a transação for descoberto, pode ser muito tempo depois do fato.

O mais forte de dissuasão da fraude é a probabilidade de ser apanhado. Mesmo assim, as pessoas desesperadas ainda tomar as suas chances de ser apanhado.