Como verificar Banco reconciliações
Seu cliente de auditoria vai preparebank reconciliações, que comparar e ajustar seu saldo de caixa por seus extratos bancários com os seus saldos de livro caixa. Quando você auditar as conciliações bancárias, você deve se certificar que seu cliente ajusta para três coisas:
Depósitos em trânsito, que são depósitos a empresa faz que não apareceram no extrato bancário ainda.
cheques pendentes, que são cheques da empresa escreveu que ainda não apuradas na conta bancária.
encargos da Conta, que incluem quaisquer encargos bancários e clientes ou fornecedores transferências electrónicas mostradas nos extratos bancários que ainda não foram gravadas.
Seu trabalho é verificar reconciliações bancárias do seu cliente para se certificar de que gravou a quantidade correta de dinheiro no balanço. Se o seu cliente não mostra saldos de caixa corretos em seus livros, o cliente pode ter erroneamente as receitas ou despesas. Este procedimento de auditoria deve ser bastante fácil de fazer:
Obter uma confirmação bancária para verificar terminando saldos de contas bancárias.
Esta confirmação também pede que o banco de divulgar qualquer empréstimo (s) o cliente tem com o banco, o que virá a calhar quando você confirma passivos.
Obter um extrato bancário corte mostrando transações que atingiram extrato bancário do seu cliente de auditoria para o período de 7 a 10 dias após o fim do período financeiro.
Rastrear todos os depósitos de compensação sobre a declaração de corte para a reconciliação bancária do cliente. Além disso, verifique todas as verificações de compensação sobre a declaração de corte para os cheques pendentes sobre a reconciliação bancária do cliente.
Discutir as diferenças entre a declaração de corte e as reconciliações bancárias com gestão de clientes.
Você pode ter que dar ao cliente uma entrada de ajuste para corrigir erros. Por exemplo, se um depósito em trânsito não fez clara sobre a declaração de corte, ele provavelmente não foi recebido pelo cliente no final do ano. O ajuste irá provavelmente resultar em uma redução de receita.
Certifique-se de todos os saldos bancários ajustados de acordo com o que seu cliente reflete no balanço.
O saldo bancário ajustado é a quantidade real de dinheiro na conta. Certifique-se de que o cliente não tem negligenciado a no diário eventuais correcções para trazer o valor contábil de dinheiro para real.