Caixa e Balanço externo
Os relatórios de balanço externos apenas uma conta em dinheiro. Mas muitas empresas manter várias contas correntes bancárias e depósitos, e alguns manter uma boa quantidade de moeda na mão. Uma empresa pode ter depósitos de bancos estrangeiros em euros, libras esterlinas ou outras moedas. A maioria das empresas configurar contas correntes separadas para consignado apenas cheques são escritos contra essas contas.
Os gestores devem monitorar os saldos em cada conta de dinheiro, a fim de controlar e otimizar a implantação de seus recursos de caixa. Portanto, informações sobre cada conta bancária devem ser comunicados ao gerente.
Os gestores devem fazer estas perguntas a respeito de caixa:
É o saldo final do caixa o valor real na data do balanço, ou se o negócio se envolver em decoração de vitrine a fim de inflar seu saldo de caixa final? vitrine refere-se a manter os livros abertos após a data do balanço terminando a fim de registrar entrada de caixa adicional, como se o dinheiro foi recebido no último dia do período.
limpeza de janela não é incomum. Se a janela de vestir passou, o gerente deve saber o verdadeiro saldo final de caixa, real do negócio.
Houve alguma sacar dias durante o ano? Em outras palavras, se o saldo de caixa da empresa realmente cair para zero (ou quase zero) durante o ano? Quantas vezes isso aconteceu? Existe uma variação sazonal no fluxo de caixa que faz com que # 147-maré baixa # 148- por dinheiro, ou são a sacar dias devido a execução do negócio com muito pouco dinheiro?
Há alguma limitação sobre os usos de caixa imposta por convênios de empréstimo pelos credores da empresa? Algum dos empréstimos exigem saldos compensatórios que exigem que a empresa mantenha um equilíbrio relativo mínima para o saldo do empréstimo? Nesta situação, o saldo de caixa não está totalmente disponível para fins gerais de funcionamento.
Existem quaisquer exigências out-of-the-ordinária em dinheiro? Por exemplo, uma empresa pode ter entrado em acordos de aquisição com um accionista de referência ou com um vendedor de escapar os termos de um contrato desfavorável. Todas as demandas iminentes sobre o caixa deve ser comunicado aos gerentes.