Contabilidade de caixa Base: Como usar o talão de cheques para Orçamento
Em um nível muito básico, o seu orçamento de caixa é um reflexo de seu talão de cheques. É a soma dos depósitos que você faz (receitas) e os cheques que você escreve (custos). O resultado orçamento de contabilidade de caixa é um orçamento de caixa.
Tal orçamento pressupõe que todos os seus clientes pagam para as vendas em dinheiro durante o mês de venda e que você pagar todos os custos durante o mês em que os bens são vendidos. Este cenário é altamente improvável para a maioria das empresas.
É mais provável que você escrever um cheque em fevereiro para materiais para um produto que você vende em abril. Da mesma forma, você pode pagar um empregado em dezembro para o trabalho de fazer um produto que é vendido em janeiro.
Suponha que você possui uma loja que vende cartões, flores e presentes. O seu saldo de caixa de início para o mês é de US $ 100.000.
| Quantidade | |
|---|---|
| O saldo inicial de caixa | $ 100.000 |
| Adicionar os pagamentos dos clientes para vendas | $ 50.000 |
| Menos: | |
| compras de estoque | $ 20.000 |
| Os custos com pessoal | $ 10.000 |
| custos de serviços públicos | $ 1.000 |
| custo de locação | $ 3.000 |
| Saldo final de caixa | $ 116.000 |
Este orçamento de caixa tem um aumento de US $ 16.000 em dinheiro durante o mês ($ 116.000 - $ 100.000). Você tinha US $ 50.000 em vendas. Se você não tivesse recolhido todo o dinheiro de clientes em março, o saldo de caixa seria diminuído em $ 34.000, o total de todas as saídas de caixa. Se isso acontecesse, você começaria próximo mês com US $ 34.000 menos dinheiro.
Você precisa considerar se o seu orçamento de caixa de Abril (no próximo mês) iria trabalhar com um saldo inicial inferior em dinheiro. Você não quer começar no vermelho.
Se você não acha que vai ter dinheiro suficiente, por um período, você pode considerar como obtê-lo.
O orçamento de caixa é semelhante à dos fluxos de caixa. A tabela a seguir mostra uma declaração de exemplo de fluxos de caixa para a loja de presentes.
| Quantidade | |
|---|---|
| O saldo inicial de caixa | $ 100.000 |
| Fluxo de caixa das operações | $ 16.000 |
| fluxo de caixa de financiamento | $ 0 |
| O fluxo de caixa de investir | $ 0 |
| Saldo final de caixa | $ 116.000 |
Note-se que o início eo fim saldos de caixa de acordo com o orçamento de dinheiro ($ 100.000 no início e US $ 116.000 no final). O cálculo do fluxo de caixa das operações é
fluxo de caixa líquido das operações = Os pagamentos de clientes - Saídas de caixa
entradas líquidas resultantes das operações = $ 50.000 - $ 34.000
entradas líquidas resultantes das operações = $ 16.000
Todos os fluxos de caixa para a loja de presentes estão relacionados com as operações do dia-a-dia. Nenhum de atividade de caixa são relacionadas a financiamento ou investir.