Actividades Operacionais Fluxos de Caixa
Em essência, fluxos de caixa atividades operacionais incluem quaisquer aumentos ou diminuições em dinheiro que resultam das principais funções da empresa. Aqui estão algumas das mudanças mais comuns em dinheiro que você pode ver na parte de atividades operacionais da demonstração dos fluxos de caixa:
Os recebimentos de clientes: Quando um cliente paga em dinheiro (incluindo através de uma transferência eletrônica feita entre contas), você conta essa transação como um aumento de caixa dos fluxos de caixa atividades operacionais. O objetivo final de qualquer empresa que faz alguma coisa é, eventualmente, trocar de que alguma coisa por dinheiro, e quando isso acontece o comércio como uma transação em dinheiro, ela se qualifica como um fluxo de caixa.
Pagamentos a fornecedores e empregados: Para tornar os produtos que estão sendo vendidos a clientes, as empresas têm de pagar aos seus trabalhadores, bem como quaisquer outras empresas que fornecem suprimentos. O dinheiro paga aos funcionários e fornecedores conta como fluxo de caixa, mas não inclui apenas dinheiro pago por administração directa. Ele inclui dinheiro pago a todos os envolvidos em manter a empresa em funcionamento.
Interesse recebido: contas de poupança, alguns tipos de investimentos de curto prazo do mercado monetário, e uma série de outros tipos de contas de gerar interesse. Este interesse vem sempre na forma de dinheiro, de modo que o interesse de uma empresa ganha a estas contas e investimentos contribui para um fluxo de caixa líquido positivo das operações.
Nota: Esta categoria não inclui os juros gerados a partir de investimentos, porque o investimento não é parte das operações principais da empresa (a menos que a empresa é um outro tipo financeiro do banco ou empresa). Segurando o dinheiro em uma conta, por outro lado, é uma necessidade primária de operações de negócios, por isso o interesse gerado nesse sentido conta como um fluxo de caixa operacional.
Juros pagos: Uma série de operações relacionadas às operações influenciar saldo de caixa de uma empresa. Estes podem incluir financiamento de interesse para a compra de equipamentos e inventário ou algum outro plano de empréstimo de curto prazo ou de reembolso. Enquanto o plano de empréstimo ou de reembolso está directamente relacionada com operações em vez do financiamento do crescimento e expansão, que contribui para o valor de dinheiro que deve ser subtraído do fluxo de caixa operacional.
O imposto de renda pago: O imposto de renda são considerados uma parte das operações porque eles são os impostos que resultam da venda de bens com lucro. As empresas tem que subtrair esse número a partir dos fluxos de caixa operacionais.
O montante total de dinheiro ganho ou perdido por operações é a caixa líquido fornecida por operações. Para calcular isso, somar os valores positivos a partir da lista anterior de fluxo de caixa das operações e subtrair os valores negativos. Este número aparece geralmente no final da porção atividades operacionais da demonstração dos fluxos de caixa.