Usos operacional de caixa
Caixa utiliza também aparecem na seção operacional de uma demonstração dos fluxos de caixa. As saídas de caixa são uma espécie de outro lado das entradas de caixa. Por exemplo, contas a receber de clientes é um influxo, e contas a pagar pagos aos fornecedores é uma saída.
Aqui estão as saídas de caixa operacionais, você é provável encontrar:
contas a pagar satisfatórios: Contas a pagar é o montante que uma empresa deve a fornecedores de serviços e produtos adquiridos. Quando a compra original ocorre, nenhum dinheiro muda de mãos entre o cliente eo fornecedor. Em vez disso, a operação contém uma promessa de pagamento dentro de um determinado período de tempo.
Por exemplo, suponha que você pedido de US $ 500 de material de escritório a partir de pastas Office Supply, e pastas factura imediatamente a sua empresa por US $ 500. Sua empresa não registra este montante como um dispêndio de dinheiro, porque as pastas não foi pago ainda- ele apenas tem a sua promessa de pagar no prazo de 10 dias (ou 30 dias, ou qualquer outro). Este $ 500 torna-se um desembolso de dinheiro somente depois de assinar e enviar o cheque de pagamento para pastas.
compras carteira de negociação: Assim como as vendas de títulos para negociação são uma fonte de caixa, a quantidade de dinheiro que a empresa paga para comprar qualquer título negociação é um uso de dinheiro. Nenhum outro do que os títulos de negociação de valores mobiliários ir na seção operacional da demonstração dos fluxos de caixa. Novamente, a chave aqui para colocação seção operacional é que o investimento é baixoprazo.
Pagamentos para outras despesas de negócios: Esta categoria inclui todos os gastos em dinheiro para comprar o inventário, pagar funcionários, remeter o imposto de renda devido, ou pagar quaisquer othersuppliers (como fornecedores de serviços públicos ou a companhia telefônica).
Os pagamentos de juros: Qualquer dinheiro paga aos credores sob a forma de juros também vai na seção operacional. O objetivo ou a fonte do empréstimo não faz qualquer diferença. Assim, os juros pagos a uma parte relacionada, tal como acionista, para um capital de exploração empréstimo (dinheiro disponível para as funções de negócios do dia-a-dia) é tratado da mesma forma de juros pagos a uma empresa de financiamento de veículos para a nota sobre o carro da empresa.
Quando uma empresa pede fundos para operar, o fluxo de caixa do empréstimo representa o fluxo de caixa de financiamento. No entanto, os pagamentos de juros sobre o empréstimo são uma actividade operacional. Mantenha essa diferença em mente.
O principal impulso da seção operacional da demonstração dos fluxos de caixa é conciliar o dinheiro versus tratamento acúmulo de itens da demonstração de resultados. Porque o pagamento de dividendos aos acionistas não é uma despesa de negócio, o pagamento de dividendos não aparecem na declaração de renda, de modo que não é um uso operacional de caixa.