Sendo responsável por atividades de financiamento
As atividades de financiamento Mostrar transações com credores, como exigível a longo prazo (pagando ou garantir empréstimos para além de um período de 12 meses a partir da data do balanço) e itens de capital próprio (a venda de ações da empresa e pagamento de dividendos).
A fonte de caixa de um financiamento principal é cash procede, se uma empresa emite seu próprio estoque ou da dívida. Por exemplo, ABC Corp. vende $ 3.000 de suas próprias ações para XYZ, Inc. O dinheiro ABC recebe da XYZ para esta transação é uma fonte de financiamento de dinheiro na demonstração dos fluxos de caixa da ABC.
dívida das questões da empresa a longo prazo a curto prazo e está incluído na seção de financiamento. Quanto tempo o credor pretende realizar a dívida determina se ele é gravado em livros do credor como a dívida de curto ou longo prazo.
Agora, aqui estão os usos de caixa que aparecem na seção de financiamento da demonstração dos fluxos de caixa:
Tesouro transações com ações: ações em tesourarias são partes do estoque das empresas que anteriormente eram vendidos e já foram resgatadas pela sociedade emitente. O uso do dinheiro é para comprar de volta ações de acionistas.
pagamentos de caixa de dividendos: dividendos em dinheiro são rendimentos pagos aos acionistas com base no número de ações que possuem. Os dividendos também pode vir na forma de dividendos de ações, que não impliquem mudança de caixa mãos. Então lembre-se, apenas dividendos ir na seção de financiamento.
Pagar a dívida: Qualquer pagamento de principal de uma empresa faz em títulos ou empréstimos é uma actividade de financiamento.