Fontes operacional de caixa
princípios contábeis geralmente aceitos (GAAP) tem um guia para o que aparece na seção operacional de uma declaração de fluxo de caixa: A seção operacional contém transações não listados como transações de investimento ou de financiamento. Aqui estão alguns exemplos de fontes operacional de caixa:
recebimentos de caixa provenientes da venda de bens ou serviços: Esta fonte é o dinheiro que os clientes pagam a empresa quando ocorre a venda. Quando a empresa recolhe dinheiro de contas a receber, fluxo de caixa, que é também de operações.
Por exemplo, você entra em Target e comprar um novo aparelho de DVD por US $ 65. Você garfo sobre o custo da compra mais o imposto sobre as vendas em dinheiro. Alvo registra esse recibo como uma fonte de dinheiro.
No outro lado, vamos dizer que em 12 de Outubro, você entra em um armazém aparelho para comprar uma nova máquina de lavar e secar roupa. O armazém está segurando um # 147-90 dias mesmos que o dinheiro # 148- promoção, o que significa que, enquanto você tosse até o dinheiro para a máquina de lavar e secar roupa no prazo de 90 dias, você não pagam juros.
Em 12 de outubro, o armazém aparelho não tem nenhuma fonte de dinheiro de você, e ele não terá essa fonte até que você paga por sua compra em ou antes de 12 de janeiro O armazém aparelho não pode gravar a venda como uma fonte de dinheiro até que ele recebe seu pagamento.
vendas de carteiras de negociação: títulos para negociação são ativos um negócio compras para fazer um lucro a curto prazo. A intenção é negociar os valores mobiliários (comprar e vender). Suponha que uma empresa tem dinheiro de reposição em torno de mentir que não precisam de acesso a, no futuro imediato.
Em vez de deixar o dinheiro no banco ganhando pouco ou nenhum interesse, as compras da empresa altamente líquidos (Facilmente convertível em dinheiro) ações, títulos ou empréstimos.
O negócio tenta investir em algo que não vai cair em valor durante o período de detenção. Então, quando a empresa vende o investimento, o dinheiro que recebe vai para a demonstração dos fluxos de caixa na seção operacional em vez de investir. A chave aqui para colocação seção operacional é que o investimento é termo curto.
Juros e dividendos: Se a empresa faz empréstimos para outras empresas ou indivíduos, qualquer receita de juros que recebe sobre esses empréstimos vai na seção operacional. Um exemplo é um empréstimo a um accionista que também é um empregado e precisa de dinheiro para além do que ela está recebendo em seu salário. Esta situação acontece muitas vezes em uma empresa de capital fechado.
Além disso, algumas empresas fazem empréstimos a fornecedores-chave que necessitam de uma infusão de curto prazo de dinheiro para manter suas portas abertas. A empresa leva este passo se for no melhor interesse da empresa para manter um fornecedor essencial nos negócios.
Afinal, se você gosta de comprar seus widgets do Widget Loja de Joe e Joe sai do negócio, você terá que encontrar outro fornecedor widget, e talvez você não vai gostar de trabalhar com esse fornecedor (ou pagar os seus preços) tanto como você gostou de trabalhar com Joe.
Conforme relatado na demonstração de resultados, dividends são rendimentos pagos aos acionistas com base na sua propriedade proporcional da corporação. Por exemplo, ABC Corp. possui 2.000 ações da XYZ, Inc. estoque. ABC recebe dividendos de XYZ em US $ 2 por ação, totalizando US $ 4.000 ($ 2 x 2.000 ações) - este montante é lançado para a seção operacional como uma fonte de dinheiro.