Os Financials Orçamento
Seu orçamento torna-se um conjunto de proforma
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Para manter as coisas simples, um orçamento usa três demonstrações financeiras básicas: o balanço, a demonstração de resultados, ea demonstração de fluxo de caixa. Outro aspecto é uma explicação de sua fonte de fundos.
Fonte de renda
Seu orçamento determina se você tem fundos suficientes para executar o seu negócio. Com sorte, você obter todo o dinheiro que você precisa de vender produtos ou serviços, mas que nem sempre é o caso.
o plano financeiro (Também chamado o frouxamente plano de negócios) Explica a fonte de recursos para executar o negócio. Você pode levantar o dinheiro por meio de empréstimos de caixa (dívida) ou oferecendo propriedade investidores no negócio (equity) em troca de dinheiro.
Se você pedir, você pagar um credor o valor original emprestado (principal) e juros sobre o empréstimo, geralmente em uma programação escrita. O custo de juros e reembolso de capital devem ser incluídos no orçamento.
Você também pode levantar fundos através da venda de propriedade em seu negócio, oferecendo aos investidores de capital próprio. investidores são recompensados de duas maneiras: apreciação estoque e dividendos.
A maneira mais comum para vender a propriedade é vender ações ordinárias. Os investidores esperam que você explique (através de seu orçamento) como você pretende gerar um lucro para o ano. Se a empresa é rentável, o valor da propriedade em seus negócios aumenta. Eles poderiam eventualmente vender suas participações para outra pessoa para um lucro.
Você também precisa considerar a possibilidade de pagar dividendos. dividendos são uma parte dos lucros auferidos pela empresa pagou aos investidores. Claro, sem quaisquer ganhos da empresa, você pode não pagar dividendos.
Usando o balanço
o balancete enumera a empresa de ativos, passivos, e capital próprio (Essencialmente a diferença entre ativos e passivos) a partir de uma determinada data. Pense do balanço real como um instantâneo no think tempo- do balanço orçamentado como uma boa estimativa da declaração financeira real.
Passivos são créditos sobre o seu património. UMA responsabilidade significa que você deve dinheiro a alguém. As responsabilidades incluem itens tais como contas de serviços públicos não pagos e custos de folha de pagamento você ainda não pagos. juros futuros e pagamentos principais de um empréstimo também são passivos. Quando você paga um passivo, você usar um activo (dinheiro, na maioria dos casos) para fazer pagamentos.
Isto leva-o para a equação do balanço:
Ativo - Passivo = Capital Próprio
Considere este cenário: Suponha que você possui uma pequena loja. Você vende todos os seus bens - seu inventário, móveis, e seu prédio. Você usar o dinheiro que você recebe para pagar todas as suas obrigações - contas de serviços públicos, folha de pagamento e empréstimo bancário. O que quer que o dinheiro permanece depois de pagar as suas responsabilidades é o seu capital próprio. A equidade é o verdadeiro valor do seu negócio.
Então, agora você pode ver a lógica por trás da fórmula balanço: ativo menos passivo é igual ao patrimônio.
Trabalhando com a declaração de renda
o declaração de renda mostra a receita, despesas e lucro líquido (lucro) ou perda. Para a maioria dos empresários, o resultado é o relatório mais importante. Ele mostra se um negócio era rentável ao longo de um período de tempo (como um mês, trimestre ou ano), enquanto que o balanço mostra os activos, passivos e capital próprio a partir de uma data específica.
A coisa agradável sobre o software de contabilidade moderna é que ela pode gerar uma demonstração de resultados quase que instantaneamente. Pense na declaração de renda orçado como uma boa projeção de vendas, despesas e lucros da sua empresa.
A fórmula de declaração de renda é extremamente simples:
Receita - Despesas = Lucro líquido ou perda
Analisando a demonstração dos fluxos de caixa
o demonstração dos Fluxos de Caixa analisa fontes de dinheiro (entradas de caixa) e usos de caixa (saídas de caixa) durante um período de tempo. Os fluxos de caixa são agrupados em três categorias: atividades operacionais, de financiamento e de investimento. Quando um contador reúne uma demonstração de fluxos de caixa, ela Comentários de cada transação que afetou dinheiro.
Um modelo muito simples é o que está em seu talão de cheques. Se as entradas são bons, você provavelmente tem dinheiro suficiente para operar. Se o talão de cheques mostra que você é descoberto, as saídas superaram as entradas, e você tem problemas.
O objetivo é atribuir a cada transação em dinheiro a uma das três categorias, embora a maioria de sua atividade de caixa está na seção de atividades operacionais. Para simplificar o processo, encontrar o financiamento e de investimento em primeiro lugar - porque eles representam menos transações. As operações restantes são atividades operacionais.
As três categorias de fluxo de caixa são:
Atividades operacionais ocorrer quando você executar o seu negócio a cada dia. Você compra material, pagar por trabalho, bens do navio, pagar juros sobre empréstimos, e recolher dinheiro dos clientes.
As atividades de financiamento ocorrer quando você levantar o dinheiro para o seu negócio, e quando você paga os credores ou investidores. Você receberá dinheiro quando você vender a equidade, e você recebe o dinheiro quando você pede. Você pagar em dinheiro quando você paga os dividendos, e você pagar em dinheiro quando você pagar um empréstimo (pagar de volta alguns dos principais).
atividades de investimento ocorrer quando você comprar ou vender ativos. Um cheque de um veículo novo e receber dinheiro quando você vende actividades equipamentos estão investindo.
A demonstração do fluxo de caixa listas o dinheiro início balance- toda a atividade de caixa para o período, agrupados em três categorias eo saldo de caixa final:
Saldo final de caixa = Saldo inicial de caixa +/- fluxo de caixa líquido das atividades operacionais +/- fluxo de caixa líquido das atividades de financiamento +/- fluxo de caixa líquido das atividades de investimento
Uma fórmula mais simples é
Saldo final de caixa = Saldo inicial de caixa + Caixa entradas para o período - Saídas de caixa para o período
O saldo de caixa final na demonstração dos fluxos de caixa é igual ao saldo de caixa no balanço patrimonial (bem, é suposto que, de qualquer maneira). Por exemplo, se a demonstração dos fluxos de caixa é para março, o saldo de caixa final deve ser igual ao saldo de caixa do balanço para o último dia de março.
Quando você cria o seu orçamento, deve incluir todos os três demonstrações financeiras (balanço, demonstração de resultados e demonstração dos fluxos de caixa).