Criar um Orçamento de Caixa como parte do seu orçamento Mestre
o orçamento de caixa
resume todas as suas entradas e saídas de caixa para o período, somando os recebimentos e subtraindo pagamentos em dinheiro. projeções de caixa positivos assegurar-lhe que a sua empresa terá dinheiro suficiente para fazê-lo através do próximo período. Se o seu orçamento de caixa for negativo, porém, você pode ter que começar tudo de novo desde o início. Não passe ir, não recolher $ 200.Antes que você possa preparar um orçamento de dinheiro, no entanto, fazer algum trabalho de casa para estimar recebimentos e pagamentos em dinheiro.
Prever recebimentos
Alguns clientes pagam suas contas rapidamente, mas outras aproveitam o crédito que você dá a eles, pagando mais lentamente. Este atraso significa que as vendas previstas, como enumerados no orçamento de produção, nem sempre traduz imediatamente em fluxos de caixa.
Para sempre contadores de atum estimam que, em média, a empresa recolhe 40 por cento das vendas no mesmo mês em que a venda, 35 por cento no mês seguinte, e os restantes 25 por cento dois meses após a venda. A empresa tinha $ 230,000 no valor das contas a receber em 31 de dezembro, 2013, de que recolheu $ 155.000 no primeiro trimestre e os restantes $ 75.000 no segundo trimestre.
Aqui está um cronograma de recebimentos de caixa esperados, que calcula quando a empresa espera receber pagamentos de vendas de cada trimestre.
O cronograma de recebimentos de caixa esperados indica que sempre Tuna provavelmente receberá US $ 315.000 de seus clientes em primeiro Quarter- $ 415.000 no segundo Quarter- $ 515.000 no terceiro Quarter- e US $ 615.000 no quarto trimestre.
Prever pagamentos em dinheiro
Assim como você dar aos clientes o luxo de pagar as suas contas ao longo de vários trimestres, assim também fazer seus fornecedores, provavelmente, dar-lhe tempo para pagar o seu.
Sempre a política do atum é para pagar metade das suas contas a pagar no mesmo trimestre como a compra e metade no trimestre seguinte. A empresa paga 75 por cento da sua despesa SA no mesmo trimestre e 25 por cento no trimestre seguinte. A empresa tinha $ 105,375 valor de contas a pagar em 31 de dezembro de 2012, e pagou essa quantia inteira no primeiro trimestre de 2013.
O orçamento materiais direto fornece a quantidade de materiais diretos que a empresa planeja comprar no próximo ano.
O orçamento SA indica o quanto a empresa planeja gastar em SA.
Para cronograma de pagamentos de caixa estimados da empresa, olhar para esta figura, que calcula os pagamentos a serem feitos para compras e SA no próximo ano.
Este calendário de pagamentos de caixa esperados indica que sempre Tuna espera pagar US $ 263.250 no primeiro Quarter- $ 328.250 no segundo Quarter- $ 393.100 no terceiro Quarter- e US $ 452.450 no quarto trimestre para compras e SA.
Juntar o seu orçamento de dinheiro
Para preparar um orçamento de dinheiro, combinar informações sobre cada entrada e saída de dinheiro do cronograma de recebimentos de caixa estimados, o calendário de pagamentos de caixa estimados, e quaisquer outros orçamentos que envolvem fluxos de caixa (como o orçamento mão de obra direta, o orçamento cima, e / ou imposto de renda informações de pagamento).
Para sempre Tuna deve pagar para o trabalho e sobrecarga direta, o que ele faz imediatamente, quando incorridos. A empresa também deve fazer os pagamentos de imposto de renda trimestral de US $ 5.000. Ele começou o ano com US $ 50.000 em dinheiro. O orçamento de caixa culmina este projeto.
Note como a quantidade de dinheiro que termina na parte inferior de cada coluna do orçamento rola para frente para se tornar começando dinheiro no próximo trimestre (na parte superior do orçamento).
Este orçamento de caixa indica que sempre Tuna certeza é cortá-lo perto. Embora a empresa começa com $ 50.000 em dinheiro, as suas reservas de caixa cair para US $ 5.800 até o final do segundo trimestre. Este nível de reserva significa que um erro ou maior pagamento em dinheiro inesperado de US $ 5.800 poderia causar a empresa a ficar sem dinheiro no meio do ano.