Critérios de qualificação para 529 Planos de Poupança universitários
Seção 529 planos parecem estar envoltos em qualificações. Seu plano deve qualificar e assim deve o seu aluno, mas não permita que estas listas intermináveis de critérios de desanimá-lo de usar 529 planos. Para que um plano de Seção 529 para se qualificar sob as regras do IRS, ele deve atender aos seguintes critérios:
As contribuições podem ser feitas apenas em dinheiro, incluindo cheques, ordens de pagamento ou descontos em folha, mas não em ações, títulos ou imóveis.
Depois de uma contribuição é feita em um plano específico, você não pode dirigir os investimentos. Você pode, no entanto, mudar de planos, uma vez por ano.
Você não pode prometer o valor da conta como garantia contra qualquer tipo de empréstimo.
O plano ou programa em que você investe deve fornecer a cada beneficiário designado uma contabilidade separada.
Você não pode contribuir mais para uma conta ou grupo de contas, para o benefício de um único beneficiário designado que o beneficiário irá utilizar no pagamento das despesas de ensino superior qualificado. Você tem que tentar estimar esse valor.
Quando você faz uma contribuição para um plano Seção 529, não é permitido qualquer dedução de imposto de renda no valor de sua contribuição. Dependendo de qual estado você vive, você pode obter uma dedução de imposto de renda do estado atual para parte ou a totalidade de sua contribuição a cada ano.
Após o seu dinheiro é amarrado com segurança em um plano Seção 529, o interesse que você ganha sobre ele não é tributada até distribuições são feitas ao seu beneficiário designado. E, se você usar distribuições de esses planos para pagar as despesas de educação qualificados de um estudante em uma instituição de ensino elegíveis, os ganhos acumulados em geral, não são tributados em tudo.
Neste ponto, você pode estar pensando que as únicas instituições de ensino que estes planos são qualificados para pagar são faculdades e universidades. Não é verdade. instituições qualificadas incluem todas as escolas de nível superior que são elegíveis para participar no Departamento de programas de ajuda financeira Educação, incluindo muitas escolas profissionais e técnicas, faculdades comunitárias, e mesmo alguns programas de aprendizagem EUA. As instituições elegíveis não precisa ser localizada nos Estados Unidos- muitas faculdades e universidades estrangeiras qualificar. Verifique com as instituições que você ou o seu aluno está interessado em ter certeza de que eles se qualifiquem.
Estranhamente, as coisas que você pensa quando a frase # 147 qualificado student # 148- vem à mente (graus, compromisso, conduzir, e assim por diante) não têm absolutamente nada a ver com a definição do IRS. Para os fins do Artigo 529 planos, um estudante qualificado deve atender aos seguintes critérios:
Ele ou ela tem de ser o beneficiário designado original do plano ou, no caso de um capotamento plano de tax-free para outro beneficiário, deve ser um membro da mesma família que o beneficiário original, em um desses relacionamentos listados:
Cônjuge
Criança, neto ou bisneto (um descendente linear)
Enteada, madrasta ou padrasto (mas sem stepgrandchildren)
Irmão, irmã, meio-irmão ou meia-irmã
Pai, mãe ou avós (um ancestral linear)
Sobrinho ou sobrinha
Irmão ou irmã de sua mãe ou o pai
Primo em primeiro grau
Um in-law, ou mãe, pai, irmã, irmão, filho, ou filha
Marido ou mulher de qualquer pessoa nesta lista
Ele ou ela deve realmente ser um estudante matriculado em uma instituição de ensino qualificado.