Peças básicas da Seção 529 Planos de Poupança universitários
programas de ensino qualificados abrangidos pelo ponto 529 do Código da Receita Federal estão programas que permitem que você economizar dinheiro ou comprar créditos de propinas para as despesas da faculdade futuros para um beneficiário específico em uma conta que é administrado quer pelo Estado (o seu ou qualquer outro) ou por uma faculdade ou universidade específica. Você pode vê-los chamado também de 529 planos ou programas de ensino qualificados Seção - eles são uma ea mesma coisa.
Embora existam muitas variações de 529 plantas, todos têm as seguintes partes componentes:
O proprietário do plano: O proprietário plano é a pessoa que configura o plano (e que, presumivelmente, faz contribuições para ele, embora outras pessoas podem fazer contribuições para um plano que não é a sua própria). Você deve ter pelo menos 18 anos para ser dono de um plano, e, dependendo do plano que você está interessado em começar, você pode precisar de ser um residente do estado plano.
O beneficiário designado: O beneficiário designado é o aluno em potencial para quem o proprietário do plano (que não precisa estar relacionado com o beneficiário designado de qualquer forma) tem a intenção de fornecer uma educação de nível superior. Os nomes proprietário de plano esta pessoa quando ele ou ela configura a conta.
Você pode alterar o beneficiário designado durante a vida útil da conta, mas a conta sempre deve ter um beneficiário designado. Como o proprietário do plano, o beneficiário pode ter que ser um residente do estado plano para se qualificar como um beneficiário designado.
O administrador do plano: O administrador do plano é a instituição estadual ou educativo sob cujos auspícios existe o plano. Em muitos casos, especialmente em planos de aula pré-pago, o administrador do plano é também o gerente plano.
O administrador do plano estabelece as regras que são específicas para esse plano, incluindo o quanto pode ser contribuído, que tipos de investimentos são permitidos, quando as contribuições podem ser feitas, e se os planos estão abertos apenas para proprietários e beneficiários residentes ou se tudo pode participar.
gerente de plano: Muitos Seção 529 planos (particularmente planos de poupança) será investido em uma variedade de fundos mútuos. Porque os estados não estão no negócio de fundo mútuo, que cultivam este trabalho para as empresas de fundos mútuos. Estas empresas (e afirma que gerenciar ativamente investimentos) são o plano managers- eles são responsáveis pelo investimento real do seu dinheiro.