Localizando a origem dos erros Balancete
Se o relatório de balancete que você preparou para o seu negócio não é correta - os débitos não são iguais aos créditos - que você precisa para localizar a origem do erro. Quando você precisa encontrar erros depois de completar um balancete isso falhar, siga estes quatro passos básicos para identificar e corrigir o problema:
Verifique a sua matemática.
Mantenha seus dedos cruzados, e somar suas colunas novamente para ter certeza que o erro não é apenas um de adição. Esse é o tipo mais simples de erro para encontrar e corrigir. Corrigir o erro disso e re-total de suas colunas.
Compare seus saldos.
Verifique os saldos na balança planilha julgamento comparando-os com os totais de suas revistas e sua razão geral. Tenha certeza que você não cometeu um erro ao transferir os saldos das contas para o balancete.
Corrigindo este tipo de problema não é muito difícil ou morosa. Basta corrigir os saldos incorretos, e somar as colunas balancetes novamente.
Verifique os seus resumos de revistas.
Verifique a matemática em todos os seus resumos periódicos, certificando-se que todos os totais estão corretos e que quaisquer totais que você postou na Contabilidade estão corretas. A execução deste tipo de um cheque é um pouco demorado, mas é ainda melhor do que a reverificação todas as suas transações.
Se você encontrar erros em seus resumos periódicos, corrigi-los, reinserir os totais corretamente, altere os números no balancete planilha para coincidir com seus totais corrigidos, e teste novamente o seu balancete.
Verifique se o seu diário e entradas General Ledger.
Infelizmente, se as etapas 1, 2 e 3 não conseguem resolver o seu problema, tudo o que resta é para voltar e verificar as entradas de transações reais. O processo pode ser demorado, mas a informação em seus livros não é útil até que seus débitos são iguais os seus créditos.
Se este passo é o seu último recurso, a varredura através de suas entradas olhando especificamente para aqueles que aparecem questionável. Se você ver uma entrada para material de escritório que é muito maior ou menor do que você normalmente esperaria, verifique o material de fonte original para essa entrada para ter certeza de que ele está correto.
Se você cuidadosamente provou as Contas a Pagar e Contas a Receber revistas, você pode concentrar seus esforços em contas com revistas separadas. Depois de encontrar e corrigir o erro ou erros, executar outro balancete. Se as coisas ainda não igualar-se, repita os passos listados aqui até que seus débitos e créditos igual fora.
Você sempre pode voltar e corrigir os livros e fazer outra balancete antes de preparar os relatórios financeiros. Não feche os livros para o exercício até que os relatórios financeiros estão concluídas e aceites.