Tipos básicos de fraude financeira em empresas
Muitas vezes, um empresário descobre tarde demais que mesmo o funcionário mais leal pode cometer fraude financeira e roubar a empresa se surgir a oportunidade ea tentação torna-se demasiado grande - ou se o empregado encontra-se preso em um dilema financeiro pessoais graves e precisa de dinheiro rápido.
Os quatro tipos básicos de fraudes financeiras são as seguintes:
peculato, também chamado furto, que é o uso ilegal de fundos por uma pessoa que controla esses fundos. Por exemplo, um contador pode usar dinheiro da empresa para suas próprias necessidades pessoais. Muitas vezes, histórias peculato não fazê-lo no papel, porque os empresários são tão envergonhado que eles escolhem para manter o assunto quieto em seu lugar. Eles geralmente se contentar em privado com o fraudador em vez de escrutínio público face.
furto interno, que é o roubo de ativos da empresa por funcionários, como tomar suprimentos ou produtos de escritório que a empresa vende sem pagar por eles. furto interno é muitas vezes o culpado por trás de encolhimento de inventário.
Pagamentos e propinas, que são situações em que os funcionários aceitam dinheiro ou outros benefícios em troca de acesso ao negócio da empresa, muitas vezes criando um cenário em que a empresa que o empregado trabalha para paga mais para as mercadorias ou produtos que o necessário. Esse dinheiro extra encontra o seu caminho no bolso do funcionário que ajudou a facilitar o acesso.
Por exemplo, digamos que a empresa A quer vender seus produtos para a empresa B. Um empregado na empresa B ajuda a empresa A chegar na porta. Companhia preços um seu produto um pouco mais alto e dá ao funcionário da empresa B que o lucro extra na forma de uma propina para ajudar-lo. A recompensa é paga antes da venda é feita, essencialmente, dizendo # 147-por favor. # 148- A propina é paga após a venda é feita, essencialmente, dizendo # 147 obrigado # 148.;
Na realidade, pagamentos e propinas são uma forma de suborno, mas poucas empresas relatam ou litigar este problema (embora às vezes os funcionários são disparados quando os negócios são descobertos).
Skimming, que ocorre quando os funcionários tirar dinheiro de recibos e não gravar as receitas nos livros.
Embora qualquer um desses crimes financeiros pode acontecer em uma pequena empresa, a que atinge as pequenas empresas o mais difícil é desfalque. Peculato acontece com mais frequência em pequenas empresas, quando uma pessoa tem acesso ou controle sobre a maioria das atividades financeiras da companhia. Por exemplo, um contador pode assinar cheques, depósitos, e equilibrar o extrato bancário mensal.