Como manipular os livros para esconder desfalque e fraude

Fraude, peculato, e práticas ilegais ocorrem em grandes corporações e em um-proprietário / controlada pelo gerente de pequenas empresas - e em todos os negócios de tamanho entre os dois. Os gerentes de compras em qualquer tamanho de empresa pode ser tentado a aceitar subornos e pagamentos no âmbito do pano de vendedores e fornecedores.

Alguns tipos de fraude são mais comuns em pequenas empresas, incluindo vendas desnatação (Não gravar todas as receitas de vendas, para esvaziar o rendimento tributável da empresa e seu proprietário) e o registro de despesas pessoais através do negócio (para fazer essas despesas dedutíveis do imposto de renda).

Alguns tipos de fraude são cometidos principalmente por grandes empresas, incluindo o pagamento de subornos a funcionários públicos e entrar em conspirações ilegais para fixar preços ou dividir o mercado.

Fraudes e práticas ilegais acontecer no mundo dos negócios e exigem manipulação de contas de uma empresa. Por exemplo, se uma empresa paga um suborno não registrar o montante em uma conta deslavada chamada # 147-suborno despesa. # 148- Pelo contrário, o negócio disfarça o pagamento por gravá-la em uma conta de despesa legítima (como reparos e despesas de manutenção, ou despesa legal).

Se uma receita de vendas de registros de negócios antes das vendas foram realizadas (um tipo incomum de fraude relatórios financeiros), não gravar a falsa receita em uma conta separada chamada # Receita de vendas 147-ficcional. # 148- As vendas fictícias são registrados na conta regular receita de vendas.

Aqui está outro exemplo de uma prática ilegal. Dinheiro lavagem envolve tomar dinheiro de fontes ilegais e passá-la através de um negócio para torná-la legítima - para dar o dinheiro uma identidade falsa. Este dinheiro dificilmente pode ser registrado como # 147 receitas de vendas de drogas # 148- nas contas do negócio.

Se um funcionário rouba o dinheiro do negócio, ele tem que cobrir seus rastros por introduzir dados falsos nas contas ou por não fazer entradas que devem ser gravados.

Manipulando contas para esconder a fraude, atividades ilegais, e peculato é geralmente chamado malabarismo a contas. Outro termo que você provavelmente já ouviu falar é cozinhando a livros.

Embora este termo é usado às vezes no mesmo sentido de fazer malabarismos com as contas, o termo cozinhar os livros mais frequentemente refere-se a fraudes contábeis deliberada no qual o objetivo principal é produzir demonstrações financeiras que contam uma história melhor do que são apoiadas pelos fatos.

Ora aqui está uma ironia: quando criminosos cometer fraude contábil eles também precisam saber a verdadeira história, para que eles mantenham dois conjuntos de livros - um para os números de fraude e outra para os números reais.

Quando as contas foram malabarismos ou os livros foram cozidos, as demonstrações financeiras da empresa são distorcidas, incorreta e enganosa. Lenders, outros credores, e os proprietários que têm capital investido no negócio confiam nas demonstrações financeiras da empresa.

Além disso, os gestores de uma empresa e conselho de administração (o grupo de pessoas que supervisionam uma corporação de negócios) podem ser enganados - assumindo que eles não são parte da fraude, é claro - e também pode ter responsabilidade para com os credores de terceiros e investidores para a sua incapacidade para pegar o fraude.

Credores e investidores que acabam perdas suportadas ter fundamentos legais para processar os gerentes e diretores (e talvez os auditores independentes que não pegar o fraude) por danos sofridos.

O IRS está em alerta constante para a fraude nas declarações de imposto de renda federal, tanto para negócios e retornos pessoais. O IRS tem autoridade para entrar e auditar os livros do negócio e também os pessoais declarações de imposto de renda de seus gestores e investidores. Condenação por evasão fiscal é um crime.