Spotting Negócios Fraude Balanço financeiro

fraude das demonstrações financeiras, comumente referido como "cozinhar os livros", envolve deliberadamente exagerar ativos, receitas e lucros e / ou subestimando passivos, despesas e perdas. Uma empresa que se engaja em tal prática fica a perder uma quantidade enorme de dinheiro quando penalidades e multas, custos legais, a perda de confiança dos investidores e danos à reputação são tidos em conta.

Quando um contador forense investiga fraude financeira de negócios, ela olha para as bandeiras vermelhas ou sinais de alerta de contabilidade. bandeiras vermelhas que indicam as práticas contábeis de negócios suspeito incluem

• * Práticas de reconhecimento de receitas agressivas, como reconhecimento de receita em períodos anteriores que quando o produto foi vendido ou o serviço foi entregue

• receita invulgarmente elevado e despesas baixas no final do período que não podem ser atribuídas a sazonalidade

• Crescimento no inventário que não corresponde ao crescimento das vendas

• capitalização indevida de despesas em excesso de normas da indústria

• Os ganhos anunciados que são positivos e crescentes, mas fluxo de caixa operacional, que está em declínio

• O crescimento das receitas que é muito maior do que o crescimento em outras empresas do mesmo grupo da indústria ou de ponto

• margens de margem operacional bruta ou fora de sintonia com empresas do mesmo setor

• O uso extensivo de entidades fora do balanço com base em relacionamentos que não são normais na indústria

• aumentos repentinos na margem ou fluxo de caixa bruto, em comparação com o desempenho anterior da empresa e com as médias da indústria

• aumentos incomuns no valor contábil dos ativos tais como estoques e contas a receber

• Divulgação observa tão complexos que é impossível determinar a natureza real da transação

• Notas fiscais que não são registradas nos livros financeiros da empresa

• Empréstimos a dirigentes ou de outras partes relacionadas que são baixados