Conteúdo Companion para o pagar menos imposto E-Book em um dia por canadenses For Dummies
contribuintes canadenses podem eleger anualmente que até 50 por cento de certos tipos de rendimentos de pensões pode ser dividida, se moveu, ou alocados a partir de um parceiro de alto-tax-suporte de cônjuge / common-law ao cônjuge inferior tax-suporte / parceiro common-law . Isso resulta em o casal pagando menos imposto! O imposto pago pelo menor imposto sobre o suporte de parceiro cônjuge / common-law será menor do que o imposto salvo pelo alto-tax-suporte de parceiro cônjuge / common-law.
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Ao contrário do CPP (Canada Pension Plano de Participação) partilha, com separação de pensão não é necessário entrar em contato com o devedor dos rendimentos de pensões. A pensão podem continuar a ser paga a um cônjuge eo deslizamento informações fiscais (ou seja, o T4A, T4RIF) é emitida apenas para o destinatário efectivo da pensão. Nenhum pagamento real precisa ser feito para o outro cônjuge. Em outras palavras, ao utilizar a divisão de pensão que você não tem que fazer nada, exceto fazer algumas novas notações de declarações fiscais e completa T1032 forma, # 147 Conjunto A eleição para a Divisão pensão de renda # 148.;
O resultado das pensões,-splitting é ideal quando um cônjuge / parceiro de direito comum é no mais alto escalão e o outro parceiro cônjuge / common-law está no mais baixo escalão.
A diminuição na renda do cônjuge de maior imposto sobre o suporte do parceiro / common-law poderia causar sua clawback OEA (Old Age Segurança) para ser reduzida ou eliminada (Boas notícias!). O aumento da renda do cônjuge inferior tax-suporte do parceiro / common-law poderia causar-lhe para ter um clawback OEA ou um aumento do clawback OEA atual. (Notícia não tão boa!)
Porque o mais baixo-tax-suporte de cônjuge / companheiro de direito comum irá relatar um lucro líquido maior como resultado da eleição para dividir pensão, o crédito era disponível antes da divisão de pensão pode ser reduzida ou eliminada. (O crédito idade diminui à medida que a renda começa a ultrapassar US $ 33.884 em 2012.) Assim, a alegação do cônjuge de maior imposto sobre o suporte do parceiro /-lei comum para um cônjuge ou montante parceiro de direito comum podem ser reduzidos ou eliminados.
Para decidir se uma eleição para dividir pensão faz sentido, pese essas implicações à luz da divisão de pensão poupança fiscal pode proporcionar.
Determinar se você se qualifica para a divisão de pensão
As regras de pensões de divisão de aplicar-se a residentes no Canadá que são casados ou em um relacionamento de direito comum. O montante máximo dos rendimentos de pensões elegíveis que pode ser dividida é rateada no caso de um casal vem junto durante um ano ou um dos cônjuges / parceiros common-law morre.
Você pode dividir sua renda de pensão com seu cônjuge / companheiro common-lei, mesmo se ele ou ela está sob a idade de 65 anos.
Decidir se o seu rendimento de pensões qualifica-se para a divisão de pensão
Para fazer uso da pensão-splitting governa o beneficiário da pensão devem receber # 147 elegíveis # 148- rendimentos de pensões. Para descobrir o que é a renda de pensão elegíveis é mais fácil primeiro a ver o que representa inelegível renda de pensão para fins de divisão de pensão:
Old Age Segurança pagamentos (OEA)
Canadá ou Quebec Pension Plan (CPP / QPP) (outras regras se aplicam para compartilhar esses tipos de rendimento)
Não anuidade registrado plano de poupança reforma (RRSP) retiradas
As retiradas de um acordo de compensação de aposentadoria (RCA)
Quando o beneficiário da pensão real é de 65 anos ou mais no final de um ano, o rendimento elegíveis pensão para dividir inclui o seguinte:
pagamentos de anuidade de um plano de pensões registado (RPP)
pagamentos de anuidade de um plano de participação nos lucros diferida (DPSP)
fundo de renda de aposentadoria registada (RRIF) e as saídas fundo de renda vida (LIF).
Quando o beneficiário da pensão real é menos de 65 anos no final de um ano, o rendimento elegíveis pensão para dividir inclui o seguinte:
pagamentos de anuidade de um plano de pensões registado (RPP)
Valores listados acima para o 65 ou excesso multidão se forem recebidas em virtude da morte de um parceiro cônjuge / common-law.
Saber como divisão de pensão
É simples! As regras de pensões de divisão são eletivos em uma base anual. Siga esses passos:
O montante a ser dividido é deduzido na linha 210 na declaração de rendimentos do cônjuge / companheiro comum-lei que realmente recebeu a pensão - o alto-tax-suporte do cônjuge / companheiro common-law.
O montante é adicionado à renda declarada na declaração de imposto do outro cônjuge do parceiro / common-law - o parceiro de baixa de impostos suporte de cônjuge / common-law - na linha 116.
O imposto retido na fonte sobre os pagamentos de pensões reais para o alto-tax-suporte de parceiro cônjuge / common-law é alocado para o outro parceiro cônjuge /-lei comum sobre a mesma base do rendimento da pensão foi dividido. (Isso remove a carga de fluxo de caixa de exigir que o parceiro de baixa de impostos suporte de cônjuge / common-law para chegar a uma quantidade significativa de dinheiro dos impostos em 30 de Abril!)
Ambos os parceiros cônjuges / de direito comum deve concordar em participar de divisão de pensão eo montante a ser dividido, e devem preencher e assinar duas cópias do formulário T1032, # 147 Conjunto A eleição para a Divisão pensão de renda. # 148- Cada cônjuge / parceiro de direito comum deve incluir o formulário com seu retorno de imposto se depósito de papel. Se arquivar eletronicamente cada parceiro cônjuge / common-law precisa manter uma cópia no caso de o CRA pede para vê-lo.
Alegando um crédito extra de renda de pensão
As regras para o crédito dos rendimentos de pensões foram expandidas quando as regras de pensões de divisão surgiu em 2007. Se ambos os cônjuges / parceiros common-law são mais de 65 anos de idade, em seguida, cada um vai ser capaz de reivindicar-se a uma pensão de montante de crédito renda de US $ 2.000 . (Se a renda de pensão elegível é de menos de US $ 2.000 a crédito atinge o máximo na renda de pensão elegíveis real tributados a cada cônjuge / companheiro common-law). O resultado é que a divisão de pensões pode servir para permitir uma outra pensão montante de crédito renda de US $ 2.000 na família onde o menor imposto sobre o suporte de parceiro cônjuge / common-law não tinha direito a ele anteriormente.
As regras são um pouco mais complicado se ambos os cônjuges / parceiros de direito comum não são mais de 65 anos Nesse caso, se os pagamentos veio de um plano de pensões registado (RPP), então cada parceiro cônjuge /-lei ordinária dá direito a uma pensão de crédito, independentemente da idade. No entanto, na maioria das circunstâncias pagamentos a partir de um RRSP ou RRIF não se qualificam para o crédito de pensão nas mãos de um parceiro cônjuge /-lei comum, ao abrigo de 65 anos Nessa situação, você pode ainda beneficiar de pagar menos imposto se cada cônjuge / common -lei parceiro está em um suporte de imposto diferente - você só não vai beneficiar do crédito de pensão também.