Como limitar a responsabilidade empresarial após Sarbanes-Oxley
A Lei Sarbanes-Oxley (SOX) fornece um modelo legal para a execução de corporações de todos os tamanhos, independentemente se eles são de capital aberto e tecnicamente sujeita a SOX. As melhores mentes legais concordam que boa responsabilidade de limitação de administração após SOX exige que as empresas a fazer o seguinte:
Avalie seus conselheiros. Depois de SOX, os acionistas esperam que os diretores que se sentam nos conselhos que funcionam as empresas a ser independente e alfabetizado financeiramente.
Criar os tipos corretos de comissões. Depois de SOX, as empresas bem governadas de todos os tamanhos quebrar seus membros do conselho se em comitês de auditoria, comitês de indicação, comitês de remuneração, e talvez até mesmo comitês de divulgação.
Obter um bom conselho para órgãos sociais. A tendência legal é que diretores executivos (CEOs) e diretores financeiros (CFOs) são responsáveis por tudo o que aparece nas demonstrações financeiras. CEOs e CFOs precisam de uma boa assessoria jurídica dentro e fora da empresa para ajudá-los a fazer perguntas e detectar problemas necessárias para proteger razoavelmente esses oficiais de responsabilidade.
Definir padrões de comunicação defensivas. Quando uma batalha legal se segue, os processos de comunicação dentro da empresa são analisadas. Estabelecer procedimentos de comunicação claros que reflectem responsabilidade e prestação de contas dentro da empresa.
Saber o Número 147 escondida # 148- riscos aos membros do conselho. Os membros do conselho são responsáveis para os acionistas e terceiros que dependem de finanças da empresa. Mesmo em pequenas empresas, particulares, membros do conselho pode ser processado pelos credores e terceiros que dependem das demonstrações financeiras.
Saber quando dizer # 147 no # 148- a uma seção 404 auditor. opiniões advogado pode ser um instrumento de corte Seção 404 custos no primeiro ano de Seção 404 cumprimento de uma empresa. Os advogados podem ajudar a cortar custos no processo de Seção 404, identificando as áreas em que as responsabilidades legais e exposições são mínimas.
Não trate delatores como chorões. Delatores são pessoas que alertar a empresa a violações dos regulamentos da política e do governo internos, e eles devem ser tratados com cuidado especial após a SOX.
Saber quando a enviar um relatório de 8-K. SOX Seção 404 contém uma lista de eventos aparentemente de rotina na vida de uma corporação que exigem a apresentação de um relatório 8-K. Estes eventos incluem (entre muitos outros) mudanças na gestão e perda de um grande cliente. Saber estes fatos geradores.
Descobrir se sua empresa precisa de um formulário SAS 70. Mesmo pequenas empresas que, tecnicamente, não têm de cumprir SOX Seção 404 pode ser solicitado a fornecer certificações sobre o seu controle interno para os seus clientes que têm de cumprir usando este formulário.