Como compilar documentos complementares para Form Estate 706

completando o 706 Pode parecer ruim o suficiente para você, mas você provavelmente tem uma pilha de documentação que você precisa enviar a ele apoio. Se fizer isso, anexar qualquer dos seguintes documentos são aplicáveis ​​na propriedade do seu falecido para o retorno quando você arquivá-lo.

Considere a elaboração de um índice ou lista, de exposições. Anexar o índice diretamente atrás do 706 e rotular cada um dos documentos em sua face como Anexo A, Anexo B, e assim por diante. Usando índice guias para cada exposição também é uma ótima idéia.

Além disso, quando se refere a cada um dos documentos anexados na 706, dar-lhes nomes específicos (como Anexo A, Anexo B, e assim por diante) para maior clareza. Quanto mais claro você faz coisas para o IRS, mais feliz ele vai ser como ele analisa a sua declaração de imposto (e mais confortável que vai ser que você está divulgando tudo).

Entre os documentos para anexar ao retorno são

• Uma cópia autenticada da certidão de óbito do falecido (obrigatório em todos os casos).

• Uma cópia autenticada da vontade, se o falecido morreu com uma vontade. Pode obter cópias autenticadas da vontade do tribunal em que o testamento foi arquivado para sucessões. Se você é incapaz de obter uma cópia autenticada, anexar uma cópia simples e explicar por que ele não está certificada.

• Uma cópia autenticada da sua nomeação como executor ou letras testamentária.

• Uma fonte de IRS de advogado (formulário 2848).

• Recibo de pagamento de impostos sobre herança ou propriedade do Estado.

• As avaliações das propriedades.

• declarações de seguro de vida (Form 712). Veja a discussão sobre Anexo D.

• declarações de imposto de presente (Form 709).

• Certificados de Pagamento de Imposto Morte Exterior (Form 706-CE).

• Cópias de documentos fiduciários.

• Para as empresas de capital fechado, demonstrativos de lucros e balanços.

Se o falecido era um cidadão EUA, mas não um residente, você precisa anexar a seguinte documentação adicional:

• Uma cópia do inventário de bens e cronograma das obrigações, acções contra a propriedade, e as despesas de administração como arquivado com o tribunal estrangeiro, certificada pelo funcionário do tribunal estrangeiro

• Se a propriedade está sujeita a um imposto estrangeiro, uma cópia da declaração de imposto arquivado sob o ato imposto sobre a morte estrangeira, seja propriedade, herança, sucessão, herança, ou de outra forma