Planejamento Estratégico: Verifique sua liquidez

Em termos de planejamento estratégico, a diferença entre o seu ativo circulante (aqueles que você pretende converter em dinheiro dentro de um ano) e seu passivo circulante (as obrigações que você tem que pagar no prazo de um ano) é a sua liquidez.

De primordial importância a todas as organizações é a capacidade de pagar suas contas no tempo cada mês. Sua liquidez é a rede de segurança que protege você de uma crise financeira. Você precisa olhar para essas duas taxas seguintes:

• Relação atual: A relação atual de vista para um horizonte temporal de 12 meses e mede o dinheiro disponível para atender passivo circulante. A relação atual é determinada por olhar para o seu balanço e divisão do ativo circulante pelo passivo circulante.

  Com US $ 300.230 no ativo circulante e US $ 200.100 no passivo circulante, a relação atual do ficcional Konas Corp é de 1,5, o que significa que para cada dólar de obrigação vencer nos próximos 12 meses, a empresa espera ter US $ 1,50 a cumprir essas obrigações. Você deve atirar para uma proporção de cerca de 2,0.

• rácio rápido: O rácio de liquidez é um teste mais rigoroso da sua capacidade de pagar suas contas. Ele usa ativos que converter em dinheiro dentro de 60 a 90 dias em vez de 12 meses, geralmente envolvendo apenas dinheiro e recebíveis atual.

  Konas tem US $ 271.000 em dinheiro e recebíveis. Dividindo por $ 200.100 (passivo circulante) produz uma relação rápida de 1,35. Para cada dólar em obrigações, a empresa tem US $ 1,35 em dinheiro rápido para encontrá-los. Você quer que seu índice de liquidez a ser maior do que um 1.0.

Konas pode ser um pouco preocupado, porque a sua relação atual é inferior a 2,0, mas com uma relação rápida superior a 1,0, tem uma posição de caixa razoável.