Fiscal e de Governo Arquivo informações necessárias para a M & A Due Diligence

Vendedores e compradores em uma transação MA negociar um período de tempo - geralmente não mais de 60 dias - a realização de due diligence. Enquanto vendedor está preparado para fornecer acesso a todos os documentos que comprador terá, o cronograma de 60 dias é bastante factível. Comprador terá informações sobre todos os aspectos do negócio, incluindo impostos e arquivamentos do governo.

Aqui está uma lista completa dos tipos de coisas que um vendedor terá de fornecer ao comprador sobre o status fiscal e governamentais arquivos da companhia.

MA due diligence: Impostos

  • Cópias de todas as federais, estaduais, locais e estrangeiros declarações de impostos durante o período de referência e para todos os anos abertos.

  • Cópias de Estado declarações de imposto de vendas durante o período de referência e para todos os períodos abertos.

  • Cópias de todos os relatórios de auditoria e Agência da Receita.

  • Cópias de todos os documentos de liquidação do imposto para o período do relatório.

  • Cópias de todos os registros fiscais de emprego para o período do relatório.

  • Cópias de imóveis, propriedade ou quaisquer outros registros fiscais para o período do relatório.

  • Cópias de todos os privilégios fiscais.

  • Lista de retornos e anos dele que tenham sido auditadas por qualquer jurisdição fiscal e cópias de cartas de determinação relacionados.

  • Lista e descrição de todas as disputas pendentes ou ameaçadas no que diz respeito a questões tributárias.

  • Cópia do Formulário de 2553 (a eleição de S-corp), se aplicável.

MA due diligence: arquivamentos Governamentais e relatórios

  • Cópias de quaisquer governamentais licenças, alvarás e autorizações da empresa não contrário abaixo.

  • Cópias de todos os arquivos junto, e avisos aos ou por, agências governamentais ou autoridades por ou para a empresa durante o período de referência de outra forma não fornecido aqui, e todos os documentos relevantes e correspondência, incluindo os de ou em conexão com qualquer um dos seguintes:

  • Hart-Scott-Rodino

  • Comissão de Segurança e Câmbio

  • Administradores céu azul

  • Receita Federal

  • Equal Employment Opportunity Commission

  • Food and Drug Administration

  • Agência de Proteção Ambiental

  • qualquer estado ou órgão ambiental local ou autoridade

  • Occupational Safety and Health Administration

  • Serviço de Imigração e Naturalização

  • Comissão Federal de Comércio

  • National Labor Relations Board

  • Descrição de qualquer reclamações, investigações, ou outro processo formal ou informal envolvendo a empresa, ou antes de um órgão ou autoridade governamental, e cópias de todos os materiais petições, arquivamentos, correspondência ou outros documentos relacionados.

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