Como Notificar Beneficiários Confiança

Se o criador de uma relação de confiança não notificar os beneficiários da existência dessa confiança durante sua vida, em seguida, o administrador de seu espólio deve notificá-los. Estabelecer uma linha confiável de comunicação com cada beneficiário e obter o seu endereço, número de segurança social e data de nascimento. Esta informação irá ajudá-lo a apresentar corretamente os impostos e criar um cronograma de pagamento apropriado para a confiança.

Não há passos formais para seguir aquando da notificação de beneficiários. Dê o beneficiário todas as suas informações de contato e pedir-lhe para entrar em contato com você o mais breve possível. Você não pode começar a fazer distribuições até que você tenha configurado uma forma confiável de comunicação com o beneficiário. Uma vez que você entrar em contato com o beneficiário, há algumas informações necessárias que você vai precisar para recuperar a partir dele ou dela.

informações declaração de impostos: Obter endereços e números de Segurança Social

Você precisa obter o endereço do beneficiário e Social Security Number (SSN). pagamentos beneficiários provavelmente irá conter elementos do rendimento tributável. Porque ele ou ela deve pagar o imposto sobre esse rendimento, você não deve fazer quaisquer pagamentos sem obter fiscal divulgação de informações antecipadamente.

Você não pode forçar um beneficiário a dar-lhe o seu SSN, e você não pode reter os pagamentos indefinidamente. Se você fez distribuições sem antes receber SSN do beneficiário, você pode ser obrigado a apresentar uma declaração fiscal para a confiança, Formulário 1041, que está incompleto.

Arquivar o retorno de qualquer maneira, certificando-se de que você incluir o máximo de informações, como o endereço do beneficiário, como você pode no Anexo K-1. Se você pode mostrar o IRS que você fez uma tentativa concertada para obter as informações, você deve estar fora do gancho para a apresentação de um retorno incompleto.

Verifique a data de beneficiário de nascimento

Você precisa saber a data de nascimento do beneficiário. Muitos trusts são criados com agendas de pagamentos baseados em idades. Como administrador, você precisa saber quando o beneficiário tenha atingido uma certa idade e ajustar os pagamentos obrigatórios em conformidade.

Sabendo idade do beneficiário também ajuda você a escolher investimentos adequados, o que lhe permite minimizar certos tipos de rendimento quando o beneficiário está em um suporte de imposto mais elevado. Se um beneficiário está sob a idade de 19 (24, se um estudante universitário), ele ou ela pode estar sujeita ao Imposto Kiddie na renda de investimento, que cobra imposto sobre o rendimento da criança na taxa mais elevada aplicável 'seus pais.

Toda a renda recebida de uma relação de confiança pode estar sujeito a esse imposto adicional. Após o beneficiário deixou a faculdade e está ganhando, você pode, então, mudar o mix de investimento para aquele que produz mais renda tributado a uma taxa mais baixa.