Como investir uma propriedade para minimizar os impostos de renda

Nem todos os investimentos imobiliários são criados iguais, e certamente não no seu tratamento pelo Congresso e do Internal Revenue Code (IRC). Existem muitos tipos de investimentos, como os salários, renda, renda de aposentadoria diferida, royalties, juros e ganhos de capital de curto prazo que são tributados à taxa mais elevada aplicável ao contribuinte (em 2013, que poderia ser tão alta quanto 39,6 por cento).

E depois há outros tipos de recursos, incluindo dividendos qualificados e ganhos de capital de longo prazo que só podem ser tributados a 0, 15, e 20 por cento. Ainda outros tipos de rendas, juros ou seja, isenta de impostos, permanecem untaxable nas mãos da propriedade ou de confiança eo beneficiário.

Se você está lidando com uma propriedade ou trust que possui ativos substanciais, você pode querer considerar a elaboração de uma carteira de investimentos para isso que leva em consideração não só as consequências fiscais destes investimentos para a propriedade ou de confiança, mas também para os beneficiários.

Por outro lado, se um beneficiário diferente já está em um suporte de imposto elevado por causa da renda de outras fontes, a confiança ou estate pode querer investir em títulos isentos de impostos ou ações pagando baixa de dividendos. Seu beneficiário não precisa de mais renda para adicionar ao seu regresso, ea confiança ou estate requer apenas o suficiente para pagar as despesas de administração em curso, sem mergulhar em ativos.

Esteja atento e cuidadoso das conseqüências tributárias estaduais. leis fiscais estaduais nem sempre se alinham com as leis fiscais federais, e os resultados podem ser surpreendentes para você, como executor ou trustee, e para o seu beneficiário. O melhor resultado é aquele que funciona para todos é retornos federais e estaduais, assim que tomar suas leis estaduais em consideração na tomada de decisões de investimento.

Como limitar os impostos de renda do fiduciárias

Cada novo ano começa com um pouco de incerteza quanto ao que o ano vai trazer financeiramente. Você pode perder um emprego, obter um trabalho mais bem remunerados, ou até mesmo ganhar na loteria. Felizmente, o futuro financeiro das propriedades e relações de confiança é mais previsível porque o conjunto de activos em uma propriedade ou trust é geralmente conhecido, o que significa menos variáveis ​​estão em jogo.

Claro, sempre haverá casos anómalos, como um mercado de ações que, ou sobe ou desce alta precipitadamente, ou uma conta de aposentadoria que é descoberto escondido atrás das almofadas do sofá. Mas para a maior parte, depois de empacotar os ativos, você deve ter uma boa idéia do que você tem para trabalhar.

De lá, é uma questão razoavelmente fácil de decidir como investir. Se você sabe que as distribuições igualando, pelo menos, o rendimento total tributável será feita para os beneficiários, a única renda que você tem que se preocupar com o pagamento de imposto sobre ganhos de capital é, que são tributados a taxas mais baixas do que a renda ordinária. Você pode querer olhar para formas de investir o que irá produzir menos renda atual.

Uma relação de confiança ou estate atinge o mais alto escalão em um nível muito baixo de renda ($ 11.950 em 2013, corrigido anualmente pela inflação). Depois que ele atinge essa marca, cada dólar ganho acima dessa marca (exceto os ganhos de capital, rendimentos isentos de impostos e dividendos qualificados) fica tributados à taxa mais elevada.

Então, novamente, você pode não ter muita escolha sobre como você investir a propriedade ou a renda de confiança. Muitos trustes e espólios manter participação acionária em empresas de capital fechado ou imóveis que têm sido na família há anos e que não podem ser facilmente vendidos. Nesses casos, suas oportunidades para o planejamento depende exclusivamente sobre quaisquer outros activos detidos na confiança ou de propriedade.

Como proteger o beneficiário

O fato é que trustes e espólios muitas vezes não fazer distribuições regularmente, mas sim transferir grandes somas raramente aos beneficiários. O beneficiário, que pode estar trabalhando um trabalho regular, está acostumado a ter impostos retidos no trabalho e sempre recebeu uma restituição de imposto anual.

Mas junto vem o dinheiro da herança ou trust ea renda que leva a cabo de propriedade ou de confiança do Marcar K-1, e não só existe agora uma grande quantidade adicional de rendimentos tributáveis, mas que a renda tem empurrado o beneficiário em um suporte de imposto mais elevado.

Em vez de receber uma restituição, o beneficiário tem agora uma grande factura fiscal e nenhum dinheiro porque a distribuição ele ou ela recebeu é muito longe, passou em um carro novo, uma casa, ou para pagar contas de cartão de crédito.

Certifique-se de planejar com antecedência com o seu beneficiário para deixar claro que todas as distribuições feitas a ele ou ela pode ser parcialmente tributável e que ele ou ela será responsável pelo imposto. Muitas vezes é útil para você preparar um cálculo rápido para ver o quão grande uma quantidade de renda do beneficiário terá de declarar, em seguida, deixar que o beneficiário sabe.

Às vezes, é possível para você, como executor, administrador, ou administrador, para pagar impostos estimados em nome da beneficiary- dessa forma, o pior dos impostos devem ser pagos antes de retorno de imposto do beneficiário está sempre preparado, e qualquer saldo devido vontade ser pequeno.

Mas, mesmo se você não pode, ou não, pagar os impostos estimados em nome do beneficiário, existem estratégias de investimento que você pode usar para diminuir o impacto fiscal. Se o beneficiário for um residente de um estado e você está investindo em títulos isentos de impostos, certifique-se de que eles são as obrigações desse Estado e nenhum outro.

Se o fizer, faz com que o imposto sobre o rendimento isento, tanto para fins federais e estaduais, ao beneficiário. Ou se você está em um ponto de terminar uma propriedade ou trust e passando os activos reais para o beneficiário, você pode optar por pagar o imposto sobre ganhos de capital à fiduciária nível-a propriedade, em seguida, passa para o beneficiário ou remainderman com o novo e melhorado, os impostos já pagos, base.