Como usar os relatórios financeiros para decidir se oferece desconto fazer bom senso financeiro

Uma maneira como empresas comuns incentivar os seus clientes a pagar mais cedo é oferecer-lhes um desconto. No mundo da informação financeira, quando um desconto é oferecido, o cliente pode ver um termo como # 147-2 / 10 net 30 # 148- ou # 147-3 / 10 net 60 # 148- na parte superior da sua conta. # 147-2 / 10 net 30 # 148- significa que o cliente pode ter um desconto de 2 por cento se ele paga a conta no prazo de 10 dias.

Caso contrário, ele deve pagar a conta na íntegra no prazo de 30 dias. # 147-3 / 10 net 60 # 148- significa que se o cliente paga a conta no prazo de 10 dias, pode demorar um discount- 3 por cento caso contrário, deve pagar a conta na íntegra no prazo de 60 dias.

Aproveitando este desconto economiza dinheiro dos clientes, mas se um cliente não tem dinheiro suficiente para aproveitar o desconto, ele precisa decidir se deseja usar a sua linha de crédito para fazê-lo. Comparando o interesse salvou levando o desconto com o interesse de uma empresa deve pagar para emprestar dinheiro pode ajudar a empresa a decidir se o uso de crédito para obter o desconto é uma decisão sábia.

Como calcular a taxa de juros anual

A fórmula para calcular a taxa de juros anual é de:

([% De desconto] # 247- [100 -% de desconto]) x (360 # 247-Número de dias pagos adiantado) = taxa de juro anual

Para termos de 2/10 líquido 30

Você deve primeiro calcular o número de dias que a empresa estaria pagando a conta mais cedo. Neste caso, ele está pagando a conta em 10 dias em vez de 30, o que significa que está a pagar a factura 20 dias mais cedo do que os termos exigem. Agora calcular a taxa de juros, utilizando a fórmula de taxa de juros anual:

(2 [% de desconto] # 247-98 [100-2]) x (360 # 247-20 [Número de dias pagos início]) = 36,73%

Essa percentagem é muito mais elevada do que a taxa de juro que a empresa pode ter que pagar se ele precisa usar uma linha de crédito para atender às necessidades de tesouraria, de modo aproveitando o desconto faz sentido.

Por exemplo, se uma empresa tem uma conta de US $ 100.000 e leva vantagem de um desconto de 2 por cento, tem que pagar apenas US $ 98.000, e economiza US $ 2.000. Mesmo se ele deve emprestar US $ 98.000 a uma taxa anual de 10 por cento, o que custaria cerca de US $ 544 por 20 dias, ainda economiza dinheiro.

Para termos de 3/10 líquido 60

Em primeiro lugar, encontrar o número de dias que a empresa estaria pagando a conta mais cedo. Neste caso, ele está pagando a conta no prazo de 10 dias, o que significa que ele está pagando 50 dias mais cedo do que os termos exigem. Em seguida, calcular a taxa de juros, usando esta fórmula:

(3 [% de desconto] # 247-97 [100-3]) x (360 # 247-50 [Número de dias pagos início]) = 22,27%

Pagar 50 dias antes dá à empresa uma taxa de juro anual de 22,27 por cento, o que é provavelmente maior do que a taxa de juro que teria que pagar se for necessário usar uma linha de crédito para atender às necessidades de tesouraria. Mas a taxa de juros não é tão bom como os termos de 2/10 líquido 30.

Uma empresa com 3/10 líquido 60 termos provavelmente ainda optar por tomar o desconto, desde que o custo de suas linhas de crédito carrega uma taxa de juros que é inferior à taxa que está disponível com estes termos.

O que os números significam?

Para a maioria das empresas, aproveitando estes descontos faz sentido, enquanto a taxa de juro anual calculada usando esta fórmula é mais elevado do que aquele que deve pagar se pedir dinheiro emprestado para pagar a conta mais cedo.

Isto torna-se um grande problema para as empresas, porque, a menos que seu inventário vira muito rapidamente, de 10 dias, provavelmente, não é tempo suficiente para vender todo o estoque comprado antes que eles devem pagar a conta mais cedo. Seu dinheiro não viria das vendas, mas, mais provavelmente, de empréstimos.

Se o fluxo de caixa está apertado, uma empresa tem de emprestar fundos usando sua linha de crédito para aproveitar o desconto. Por exemplo, se a empresa compra US $ 100.000 em bens a serem vendidos em termos de 2/10 líquido 30, pode economizar US $ 2.000 por pagar no prazo de 10 dias.

Se a empresa não vendeu todos os bens, tem que pedir emprestado US $ 100.000 por 20 dias, o que não seria necessário se não tentar tirar vantagem do desconto. Você pode supor que o interesse anual sobre linha de crédito da empresa é de 9 por cento. Faz sentido para emprestar o dinheiro?

A empresa teria que pagar o interesse adicional sobre o montante emprestado apenas para 20 dias adicionais (porque esse é o número de dias a empresa deve pagar a conta mais cedo). Cálculo dos juros anual de 9 por cento de US $ 100.000 equivale a US $ 9.000, ou US $ 25 por dia.

Emprestando esse dinheiro custaria um adicional de $ 500 (US $ 25 vezes 20 dias). Assim, mesmo que a empresa deve pedir emprestado o dinheiro para pagar a conta mais cedo, os US $ 2.000 de desconto ainda salvá-lo $ 1.500 mais do que o custo dos juros $ 500 envolvida em pedir o dinheiro.