Vertical comparações de dados comuns tamanho
Cada comparação de tamanho comum verticais usa uma única demonstração financeira a partir de um único ano. Em outras palavras, você pode fazer uma comparação vertical da declaração de renda de uma corporação de 2011, e, em seguida, outro para sua declaração de 2012 de renda. Essas comparações são destinados a medir a alocação e uso de valor dentro da organização através da medição da proporção do valor total que está sendo distribuído em cada entrada da demonstração financeira.
Eles são chamados de comparações verticais porque os itens que você está comparando em uma demonstração de resultados aparecem em uma lista vertical, em vez de ao lado do outro.
O exemplo a seguir leva você a uma rápida caminhada através de uma comparação de tamanho comum vertical de uma declaração de renda para mostrar como esse processo funciona basicamente.
Você começa no topo, com vendas líquidas (lembre-se que isso também pode ser chamada de vendas, a receita de vendas, a receita bruta, e assim por diante). Esse é o ponto que você está fazendo referência porque essa é a quantidade total de dinheiro que a empresa trouxe durante o período que está sendo examinado.
A partir daqui, você pode quebrar qualquer outra parte da demonstração dos resultados como uma percentagem das vendas líquidas. Portanto, se suas vendas líquidas são de $ 100.000 e seu custo dos produtos vendidos (CPV) é de US $ 65.000, em seguida, de acordo com sua comparação vertical, o CPV representam 65 por cento das vendas líquidas. Isso significa que 65 por cento de todas as vendas líquidas estão indo para o custo de produção, deixando 35 por cento para pagar outras despesas.
Então, dizer que o lucro antes de receitas e despesas financeiras (EBIT) é de 5 por cento. Isso significa que os custos administrativos assumiu 30 por cento das vendas líquidas, deixando apenas 5 por cento a ser tributado. No final, o lucro líquido é de 1 por cento. A tabela a seguir coloca esses dados em ordem para que você possa ver o que este cenário se parece.
| Declaração de renda | Nom. Valor | Percentagem de Net |
|---|---|---|
| As vendas líquidas: | $ 100.000 | 100% |
| CPV: | $ 65.000 | 65% |
| A margem bruta: | $ 35.000 | 35% |
| custos de administração: | $ 30.000 | 30% |
| EBIT: | $ 5.000 | 5% |
| Interesse fiscal: | $ 4.000 | 4% |
| Resultado líquido: | $ 1.000 | 1% |
Ao fazer esta análise, você pode facilmente comparar os itens da demonstração do resultado como uma proporção da renda total. Claro, isso também pode ser feito em um balanço em percentagem do total de ativos, ou na demonstração dos fluxos de caixa por quebrar cada tipo de actividade (por exemplo, o fluxo de caixa das atividades operacionais) como uma porcentagem do total em dinheiro flui.
Esta análise faz com que seja muito simples para determinar como o valor de uma empresa está sendo utilizada e se cada item nas demonstrações financeiras é eficientemente a ser gerido.
A capacidade de realizar este tipo de análise torna-se particularmente útil quando você começar a falar sobre as comparações horizontais, comparações da indústria e comparações temporais. Você pode comparar suas análises verticais para outras empresas do mesmo setor para ver como a utilização valor de sua empresa está a ser gerido em comparação com outros na mesma indústria.
análises verticais também pode ser monitorado ao longo do tempo para ver se os itens individuais estão a melhorar ao longo de um período de vários anos, o que lhe permite acompanhar as tendências.