Como se preparar Estoque Inicial de uma Confiança

O ponto de partida para qualquer confiança é a propriedade financiá-lo. Esta propriedade está listada na confiança de inventário inicial

(Isto é, uma lista que você cria de todos os ativos iniciais da confiança), onde mostram cada ativo da base de custo (O custo de aquisição de exercer uma vez que entra a confiança, o que pode ser o preço de compra do concedente, ou o valor da data-de-morte para os ativos que correm para a confiança).

Embora a preparação do inventário inicial pode parecer uma tarefa difícil, não é realmente. Você já deve ter todas as informações necessárias é só espalhado. Você pode recolher e classificar os dados em um agradável, pacote puro. Lembre-se, o estoque inicial é o ponto de partida da história da confiança, o que você eventualmente traçar desde o início até término através da criação de contas.

Diretamente do doador

Ao unir a lista de ativos, você precisa valorizar os activos do falecido para garantir que seus registros estão completos. Bens colocados em confiança durante a vida do doador traz consigo base e de aquisição ajustado data do doador. Como você pode calcular essa base? Geralmente é tão simples como a quantidade do doador pago para obter a propriedade.

Assim, 50 ações de XYZ Corp do doador adquirido em 15 de abril de 2000, para um total de US $ 5.000, e depois doado em sua relação de confiança revogável em 15 de Abril, de 2013, tem uma base dentro da confiança de US $ 5.000 e uma data de aquisição de 15 de Abril de 2000. Se o administrador, em seguida, vende essas ações em 16 de Abril, 2013, por US $ 10.000, o período de detenção é de 13 anos e ganho de capital é de longo prazo.

A base do doador pode ser ajustado se, por exemplo, ele ou ela reinveste os dividendos ou se as melhorias são feitas à propriedade (ou uma parte da propriedade é danificado devido a uma perda de acidente).

Além disso, se a confiança é revogável antes da morte do doador, a base de ativos do doador colocou dentro da confiança antes da morte mudará para o valor na data do doador da morte, ou ao valor de seis meses após a morte, se o imóvel escolhe a aplicar a avaliação alternativo.

Se um doador de um financia irrevogável confiança entre vivos antes da morte, os ativos na confiança manter a base e aquisição ajustado data do doador. Não há nenhuma alteração da base ou aquisição data em que o doador morre.

De propriedade do doador

Propriedade que financia uma confiança através propriedade do doador traz consigo valor de data-de-morte do doador. Se valorizado a partir da data da morte ou um dia de avaliação alternativo, ele vai ser considerado como adquirido na data da morte. Todas as vendas dentro do primeiro ano de aquisição são de longo prazo com o objetivo de calcular os ganhos e perdas de capital.