Como compilar registros de transações Confiança

Depois de criar um inventário inicial, você pode começar a acompanhar a atividade na conta de confiança. Assim como a manutenção de um saldo corrente em seu próprio talão de cheques, rastreando esta informação básica ajuda em qualquer número de maneiras. Com ele, você pode determinar o quanto está disponível para distribuir aos beneficiários de renda, enquanto ao mesmo tempo manter o controle de situação fiscal em curso da confiança.

Ao registrar todas as transações, você vai ganhar alguns insights sobre o quanto você deve cobrar para a taxa do seu mandatário. Assim, cada vez que você comprar ou vender um título, receber pagamentos de juros ou dividendos, ou fazer quaisquer pagamentos (impostos, taxas, ou pagamentos beneficiários), você precisa gravar essa transação. Se há atividade nas contas de confiança, você precisa capturá-lo.

Se você perder alguma coisa ao longo do caminho, cuidado! Quando chega a hora de criar a sua conta anual, transações ausentes significa que sua conta não vai equilibrar.

Saiba a diferença entre rendimento e de capital

Como você manter o controle dessas operações, você precisa entender a diferença entre o rendimento e de capital. Ao contrário de suas contas pessoais, onde você provavelmente agrupar todos os seus fundos em conjunto e, em seguida, pagar as suas contas a partir do pote de dinheiro, fundos de diferenciar entre diretor, ou os activos da confiança e rendimentos # 184- ou o dinheiro ganho pelos ativos.

Distinguindo entre rendimento e de capital às vezes pode ser confuso porque certos tipos de rendimento são realmente consideradas principais (tais como ganhos de capital), e outros permanecem segregados pelo lado da receita da conta.

No entanto, apenas manter o controle dos registros aproximados, não é suficiente quando se administra uma relação de confiança. A precisão é a chave para o sucesso, tanto para a administração e para o cumprimento das obrigações fiscais, e não mais do que quando manter o controle de informações de base. (Base é o seu custo de carregamento em qualquer pedaço de propriedade. Pode ser o preço que você paga para a propriedade, o valor do imposto sobre imóveis, se recebido de uma propriedade, ou qualquer combinação.)

Você tem que saber o custo da confiança está em um ativo antes que você possa tomar uma decisão informada sobre o que fazer com ele- se você decidir vendê-lo, você precisa saber a base, até o último dólar, a fim de calcular corretamente o ganho ou perda de capital.

Mesmo que corretoras foram obrigados a começar a informação base de custo de relatórios para o IRS em 2011, que apenas diz respeito a títulos adquiridos após 31 de dezembro de 2010- para fundos de investimento de capital aberto, essa data é 31 de dezembro de 2011. Não confie em corretoras ou empresas de fundo mútuo para manter o controle de sua base de custo em títulos você possuía antes dessas datas.

Normalmente, eles estão satisfeitos com os custos aproximados para os títulos não coberta (aqueles adquiridos antes das datas mágicas 31 de dezembro de 2010 ou 2011), para que eles fazem coisas como lotes fiscais de mesclagem ou deixar de alocar base para novas empresas desmembrada da a empresa-mãe. Por que isso Importa? Cada vez que você comprar um título, você cria um imposto muito- cada vez que você vende, você pode escolher quais os lotes que você está vendendo.

Ao designar quais ações são vendidos, você pode gerar tanto um ganho de capital maior ou menor ou perda, de acordo com o que é mais vantajoso para a confiança. Manter o controle de cada lote imposto específico permite que você mantenha todas as suas opções em aberto.

Mesmo se o seu corretor fornece-o com uma programação informativa para suas vendas de títulos não-cobertos com sua versão dos ganhos e perdas, você não é obrigado a usá-lo - desde que você tenha a documentação de apoio necessária para fazer backup de seu.

Para valores mobiliários abrangidos, porém, você pode querer prestar mais atenção ao longo do ano para se certificar de que os registros estão corretos. Agora que o IRS vai ser combinando-se os custos de aquisição, bem como os resultados das vendas, você é muito mais provável para receber um aviso a partir deles, se você relatar números diferentes do que o seu corretor de.

Arquivo de imposto de renda propriedade retorna anualmente

A confiança é uma entidade tributável, e toda a renda que ganha devem ser notificados anualmente, quer por o concedente de formulário 1040, no caso de uma relação de confiança revogável, ou em Formulário de 1041, o rendimento EUA Tax Return para Estates e relações de confiança. Quase todos os trusts são obrigados a apresentar, com um ano de calendário (31 de Dezembro), eo retorno de imposto é devido em 15 de abril do ano seguinte.

Se você é incapaz de preencher e apresentar a declaração dentro do prazo de apresentação, pode apresentar Formulário de 7004, Pedido de automática de 6 meses Prorrogação do Prazo para arquivo determinado imposto de renda de negócio, informações e outros Returns ao invés. Lembre-se, quaisquer impostos devidos no ano anterior deve ser pago até abril de 15 a extensão de tempo para arquivo não é uma extensão do prazo para pagar.