Conteúdo Companion para o pagar menos imposto E-Book em seus investimentos em um dia por canadenses For Dummies

Se você é um investidor no Canadá com uma conta de investimento não-registrada, é provável que incorrer em despesas para gerir os investimentos e conta para o rendimento do investimento que você ganha. É importante manter o controle dessas despesas - muitos deles são dedutíveis. Aqui estão algumas dicas para ajudá-lo a minimizar a exposição imposto sobre seus investimentos.

Dedução de despesas relacionadas com investimentos

Certas despesas que incorrer para ganhar a renda de investimento são dedutíveis. Esses incluem:

• conselhos de investimento e taxas de administração (apenas a parte desses honorários relativos aos serviços para a sua não registada - ou seja, não registada Plano Poupança Reforma ou não Tax-Conta Poupança Grátis - investimentos são dedutíveis)

• Guarda, custódia e de segurança de depósito taxas de caixa

• taxas de preparação do retorno de imposto, se você tem renda de um negócio ou de seus investimentos (às vezes chamado de rendimentos de propriedade). Isso inclui juros, dividendos, aluguéis e royalties.

• Juros sobre o dinheiro emprestado para ganhar a renda de investimentos, tais como juros, dividendos, rendas, ou royalties - mas não mais-valias.

As comissões de corretagem não são totalmente dedutíveis quando incorridos porque eles formam parte do custo imposto sobre a compra de um investimento ou reduzir os proventos da venda. Em outras palavras, essas comissões irá reduzir o seu ganho de capital final, ou aumentar a sua perda de capital na venda, mas não são dedutíveis em uma base anual contra outras fontes de renda.

elegíveis Detalhe transportando custos e juros na Parte IV do Anexo 4 da sua declaração fiscal, # 147 Resumo, Transportar Taxas e Despesas com Juros. # 148- Em seguida, digite total na linha 221.

Tenha cuidado ao reivindicar deduções de juros (e outras despesas de investimento quando há expectativa razoável de lucros acumulados existe) a partir do investimento em questão. Afirmou claramente, as deduções podem ser negado se você não está esperando para ganhar juros e dividendos suficiente do seu investimento durante o período de retenção esperado para cobrir seus custos de juros ao longo do mesmo período. Além do mais, os ganhos de capital não são bons o suficiente por conta própria para permitir a dedutibilidade do seu expenses- você deve ter uma expectativa razoável de ganhar # 147 de renda da propriedade # 148- que inclui juros, dividendos, aluguéis e royalties.

Se você mora em Quebec, você tem regras adicionais para se preocupar. Especificamente, para fins fiscais, Quebec você pode deduzir os juros (e outras despesas de investimento) apenas na medida em que você registrou lucro de investimento no ano. Os rendimentos de investimento para estes fins inclui mais-valias tributáveis. Qualquer interesse que não é dedutível possa ser transportado para compensar a renda de investimento você tem em anos futuros.

Determinar quando os juros são dedutíveis na declaração de imposto

O governo deixa muito claro quando os juros sobre as dívidas são dedutíveis para fins fiscais. E se você está planejando para tomar um empréstimo e deduzir os juros, você vai querer garantir que você está onside com essas regras.

Para o seu interesse para ser dedutível, os quatro critérios seguintes devem ser atendidos:

• Deve haver uma obrigação de pagar os custos dos juros.

• Os custos de juros deve ser pago ou a pagar durante o ano.

• Os custos de juros deve ser razoável.

• O dinheiro emprestado deve ser utilizado para ganhar rendimentos comerciais ou rendimentos de propriedade.

Quando os fundos são emprestados a partir de um banco ou outra instituição de crédito, uma obrigação legal existe para pagar os juros anualmente. E porque o investidor eo banco não estão relacionados uns com os outros, é seguro dizer que os custos de juros são razoáveis. Portanto, desde que o juro é pago durante o ano ou o credor pode legalmente forçar o pagamento, é claro que os três primeiros critérios são cumpridos.

A quarta critérios afirma que o dinheiro emprestado deve ser utilizado para ganhar rendimentos comerciais ou rendimentos de propriedade. O termo # 147 negócio de renda # 148- é simples. Isso significa que você ganhar a renda de operar seu próprio negócio ou investir em alguém da empresa. Ele fica um pouco mais complicado quando você considera os rendimentos de propriedade, que inclui juros, dividendos, aluguéis e royalties - mas não mais-valias. A lei fiscal é clara - quando os fundos são usados ​​para gerar ganhos de capital, principalmente, o interesse não é dedutível.

Os tipos mais comuns de itens comprados com a dívida, onde você será capaz de deduzir o seu interesse incluem títulos, fundos mútuos, ações de companhias públicas e imóveis para alugar. Juros sobre dívidas contraídas para comprar bens pessoais como uma casa não é dedutível, embora você é capaz de usar a equidade em sua casa para garantir um empréstimo que é utilizado para fins de investimento. Nesse caso, o uso direto dos fundos emprestados é investing-, portanto, o interesse é dedutível.

Se você pedir emprestado para investir em um RRSP ou TFSA, seu interesse não é dedutível. Considere o uso de sua restituição de imposto para pagar pelo menos parte do seu empréstimo, a fim de manter a sua dívida não-dedutíveis ao mínimo.

investimento alavancado não é para todos, porque é considerado arriscado. Pergunte a si mesmo se você tem um horizonte de investimento a longo prazo, o fluxo de caixa pessoal suficiente para fazer pagamentos de empréstimos (particularmente nos anos em que o investimento não pode gerar o fluxo de caixa para suportar o seu empréstimo), e uma tolerância de alto risco.

Mesmo que o seu custo de juros excede sua renda de investimento, você ainda tem direito a deduzir o excesso de contra outras fontes de renda se você está esperando lucro no futuro.

deduções especiais para investimentos de exploração e desenvolvimento

Será que quis investir em um empreendimento de petróleo e gás ou mineração? O tipo de investimento pode ter sido chamado de # 147 Limited Partnership, # 148- um # 147-flow-through share # 148- investimento, ou simplesmente um # 147 tax-abrigo. # 148- Seja qual for o prazo, se você se investir, você provavelmente tem direito a algumas deduções fiscais especiais. Uma das características atraentes promovidas na venda de petróleo, gás e investimentos em mineração é o imposto write-offs (gíria para # 147 deduções # 148-) disponível.

Se você está contemplando um investimento em um óleo, gás ou venture de mineração, certifique-se entender completamente os riscos associados ao investimento. A regra geral é que quanto maior a poupança fiscal, o mais arriscado o investimento. Certifique-se de que tal investimento cai dentro de sua zona de conforto de tolerância ao risco. Investir com base na qualidade do investimento - e não a poupança fiscal proporcionado pelo investimento.

Por que essas deduções fiscais disponibilizados? O governo acha que é uma boa idéia para incentivar petróleo, gás e exploração do metal no Canadá, de modo que o Income Tax Act contém disposições para incentivar essas atividades. A lei prevê a óleo, gás e empresas de mineração com significativas baixas para despesas canadense de exploração, as despesas de desenvolvimento do Canadá, e despesas de petróleo e gás de propriedade canadenses. Um crédito fiscal exploração mineral também está disponível quando você investir em algumas empresas que estão olhando para levantar capital para a exploração mineira.

Porque muitas empresas de exploração não tem dinheiro suficiente para sair e explorar petróleo, gás e metais, a lei permite que essas empresas a recorrer a você para os fundos. Você é o único realmente financiar a exploração e desenvolvimento, de modo a obter as deduções fiscais atraentes. Isto é referido como sendo as despesas # 147-renunciada # 148- para você. Porque a exploração é principal iniciativa do governo, e a fase de exploração tem a maior chance de fracasso, as baixas são maiores quando os fundos são gastos em exploração.

O promotor do petróleo, gás, ou venture de mineração irá lhe fornecer todas as informações que você precisa para reivindicar as deduções permitidas na sua declaração fiscal. Dependendo da estrutura do investimento, você receberá um T101, T102 ou deslizamento T5013. As instruções são fornecidas na parte traseira dessas formas para auxiliar no cálculo da dedução.

Você não tem que tomar a dedução máxima. Qualquer montante não reclamados irá transitar para o ano seguinte para uma dedução potencial usando os mesmos valores percentuais. Por que você não quer tomar uma dedução? Talvez você espera estar em um suporte de imposto mais elevado no próximo ano, de modo a dedução valerá mais em economias fiscais se você esperar.