16 Índices Financeiros para Gerentes de Negócios Saber

Muitas vezes você vai obter grandes insights sobre os dados financeiros se você usar rácios financeiros para explorar as relações entre os valores apresentados nas demonstrações financeiras. Aqui estão 16 dos mais comuns rácios financeiros gerentes de negócios uso.

Relação atual

A medida atual índice de liquidez compara os ativos correntes da empresa com as suas responsabilidades atuais. ativos correntes da empresa incluem dinheiro, inventário, contas a receber, e qualquer outro ativo que pode ou vai ser rapidamente convertidos em dinheiro.

O seguinte é a fórmula exata usada para calcular o índice de liquidez corrente:

ativo circulante / passivo circulante

Aqui está uma orientação geral em relação às proporções atuais: relação atual de uma empresa deve ser um valor de 2 ou superior.

rácio de teste de ácido

Também conhecida como a razão rápida, a razão prova de fogo é uma medida mais severa da liquidez de uma empresa. No entanto, ele tem a mesma finalidade geral como a relação atual. A relação teste de ácido indica a facilidade com que uma empresa possa cumprir as suas obrigações financeiras atuais e explorar todas as oportunidades financeiras que surgem.

A seguinte fórmula é usada para calcular a taxa de teste de ácido:

(Ativos de inventário atual) / passivo circulante

Aqui está um guia para o rácio do teste de ácido: razão de teste de ácido de uma empresa deve ser um valor de 1 ou superior.

rácio da dívida

O rácio da dívida simplesmente mostra a dívida da empresa como uma percentagem da sua estrutura de capital. A estrutura de capital termo refere-se ao total de passivos e valor patrimonial do proprietário.

A fórmula para calcular o rácio da dívida é simples:

dívida / ativo total totais

Não existe nenhuma orientação para o rácio da dívida, porque os rácios da dívida apropriadas variam pela indústria e pelo tamanho da empresa em uma indústria.

o rácio de endividamento da dívida

A quota de capital próprio da dívida compara dívida de longo prazo de uma empresa com capital próprio de um acionista ou a equidade do proprietário. Essencialmente, o rácio de endividamento da dívida expressa dívida de longo prazo de uma empresa como um percentual do patrimônio de seu dono.

O seguinte é a fórmula utilizada para calcular um rácio de endividamento da dívida:

dívida / patrimônio líquido de longo prazo

Não há nenhuma orientação real para um rácio de capital de dívida. Basta comparar o seu rácio de endividamento da dívida com os rácios de capital de dívida de empresas, de porte similar outro em sua indústria.

rácio de juros obtidos vezes

O interesse vezes a relação ganhou indica a facilidade com que uma empresa paga as despesas de juros incorridos sobre sua dívida. A seguinte fórmula é usada para calcular a taxa de juros obtidos vezes:

lucro operacional despesa / juros

Não existe nenhuma orientação padrão para os tempos de interesse rácio ganho. Obviamente, no entanto, os tempos juros obtidos relação deve indicar que uma empresa pode facilmente pagar sua despesa de juros.

rácio de cobertura fixo-cargas

O índice de cobertura de-encargos fixos lembra os tempos de juros obtidos ratio. O índice de cobertura de-encargos fixos calcula a facilidade com que uma empresa paga não só as suas despesas de juros, mas também todos os principais pagamentos de empréstimos e outras obrigações para as quais uma empresa é legalmente obrigado a pagar.

O índice de cobertura de-encargos fixos usa a seguinte fórmula:

renda disponível para taxas / encargos fixos fixos

Sem orientação existe para especificar o que o seu rácio de cobertura de encargos fixos deve ser. Na verdade, é particularmente difícil de obter as informações necessárias para pensar sobre índices de cobertura de-custo fixo, porque taxas fixas não aparecem claramente no conjunto padrão de demonstrações financeiras simples.

taxa de rotatividade de inventário

As medidas de taxa de rotatividade de inventário quantas vezes em um período contábil do saldo de estoque vende para fora. A fórmula é a seguinte:

O custo dos produtos vendidos / estoque médio

Não existe nenhuma orientação para índices de rotatividade de inventário. Uma boa taxa de rotatividade de inventário depende do que seus concorrentes estão fazendo dentro de sua indústria.

Dias da relação de inventário

Os dias de relação de inventário se assemelha a racio- financeira giro de estoques estima quantos dias de estoque de uma empresa está armazenando. A proporção utiliza a seguinte fórmula:

estoque médio / (custo anual de mercadorias vendidas / 365)

A regra geral é que você se virar seu inventário tão rapidamente como o seu concorrente faz.

rácio médio período de coleta

A relação média do período coleção mostra quanto tempo leva para uma firma de recolher em suas contas a receber. Você pode pensar sobre esta relação como uma medida da qualidade dos procedimentos de crédito e cobrança de uma empresa. Em outras palavras, essa relação mostra o quão inteligente uma empresa está em decidir a quem concede crédito. Esta relação também mostra o quão eficaz uma empresa está em coleta de clientes.

A fórmula de média proporção período de coleta se parece com isso:

contas a receber média / média de vendas de crédito por dia

A orientação sobre o prazo médio de recebimento é que ele deve amarrar a suas condições de pagamento. Se o seu número médio de dias de vendas a crédito em contas a receber é igual a 60, por exemplo, as condições de pagamento deveria ser algo como líquidos de 60 dias (o que significa que os clientes devem pagar em 60 dias ou menos).

taxa de rotatividade em ativos fixos

A taxa de rotatividade de ativos fixos quantifica quão eficientemente uma empresa emprega seus ativos imobilizados. Previsivelmente, este índice financeiro é mais útil quando uma empresa tem um monte de activos fixos: imóveis, equipamentos e assim por diante.

A taxa de rotatividade de ativos fixos usa a seguinte fórmula:

vendas / ativos fixos

Como é o caso com muitos destes rácios financeiros, nenhuma diretriz existe que você pode usar para determinar uma boa taxa de rotatividade de ativos fixos. Você comparar a sua taxa de rotatividade de ativos fixos com os de empresas de dimensão semelhante em sua indústria.

taxa de rotatividade total de ativos

O rácio de volume de negócios total ativos também mede a eficiência com que você está empregando seus ativos. Esta proporção é provavelmente mais adequada na situação em que uma empresa não tem um monte de ativos fixos, mas a empresa ainda ganha ou perde no jogo de negócios com base em quão bem a empresa administra seus ativos.

A fórmula total de ativos taxa de rotatividade é a seguinte:

vendas / ativos totais

A razão total de ativos de volume de negócios que se calcula para o seu negócio não pode ser comparado com alguma referência externa ou regra padronizada. Você comparar a sua relação com a mesma proporção de empresas de porte similar em sua indústria.

percentual de margem bruta

Também conhecido como o índice de margem de lucro bruto, o percentual de margem bruta mostra o quanto a empresa tem sobra depois de pagar o seu custo dos produtos vendidos. A margem bruta é o que paga as despesas operacionais expenses- de financiamento (juros) - e, é claro, os lucros.

A relação percentual de margem bruta usa a seguinte fórmula:

margem bruta / vendas

Não existe nenhuma orientação para o que é um percentual de margem bruta deve ser. Algumas empresas desfrutar de muito elevadas margens brutas. Outras empresas de fazer um bom dinheiro, embora as porcentagens de margem bruta são muito baixos. Em naturalmente, quanto maior a percentagem margem geral, bruto, o melhor.

Receitas / vendas

No caso de o negócio mostrado anteriormente na Tabela 1-2, onde o lucro operacional é igual a $ 60.000 e vendas iguais $ 150.000, você calcula o percentual de margem operacional líquida usando esta fórmula:

$ 60,000 / $ 150.000

Esta fórmula retorna o valor de 0,4. Um percentual de margem de 0,4 operacional, o que equivale a 40 por cento, indica que o lucro operacional de uma empresa é igual a 40 por cento de suas vendas.

Não existe nenhuma orientação para o que é um percentual de margem operacional líquida deve ser.

percentual de margem de lucro

O percentual de margem de lucro funciona como a margem operacional líquida percentage- ela expressa o lucro líquido da empresa como uma percentagem das vendas, como mostrado na seguinte fórmula:

Lucro / vendas

Retorno sobre ativos

O retorno sobre os ativos mostra o retorno que a empresa oferece aos acionistas e do interesse que a empresa paga aos credores como a porcentagem de ativos da empresa. Algumas empresas usam o retorno sobre os ativos para avaliar a rentabilidade do negócio. (Banks fazer isso, por exemplo).

A fórmula é real

(Lucro líquido + juros) / ativo total

O retorno sobre o capital próprio

A taxa de rentabilidade do capital próprio financeira expressa o lucro líquido da empresa como um percentual do patrimônio de seu dono ou o patrimônio líquido. (Líquido e patrimônio líquido do proprietário são a mesma coisa.)

A fórmula, que é extremamente simples, é a seguinte:

/ Patrimônio líquido do proprietário de renda