Conteúdo Companion para o pagar menos imposto E-Book em seus investimentos em um dia por canadenses For Dummies
Se você está investindo sul da fronteira, a agência de receita EUA vai querer saber o que você está fazendo. Leia mais para descobrir a lidar com o (Internal Revenue Service) IRS.
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Sabendo que a agência de receita EUA terão um interesse em você
Você é provavelmente bastante familiar com o pagamento de impostos - e lidar com - a Agência da Receita do Canadá (CRA). No entanto, um número de indivíduos que vivem no Canadá também têm o prazer de apresentação de uma declaração de imposto de renda com os EUA Receita Federal - mais conhecido como o IRS.
Para não estragar a festa, mas se você morrer possuir ativos dos EUA pode estar sujeito a imposto de propriedade EUA. Caramba! Você deve apresentar uma declaração de imposto de renda com o IRS, quando você se encaixa em uma das seguintes categorias:
Você é um cidadão EUA: cidadãos dos EUA são obrigados a apresentar uma declaração de imposto de renda EUA (formulário IRS 1040), relatar o seu rendimento global sobre o retorno, e pagar EUA imposto de renda federal não importa o país em que vivem.
tratado de imposto de renda do Canadá com os EUA e os mecanismos de crédito de imposto estrangeiro canadenses e norte-americanos são projetados para evitar que os contribuintes tributados duas vezes sobre o mesmo rendimento. Então, relatando o mesmo rendimento em suas declarações de imposto de renda canadenses e norte-americanos (ajustado para as diferentes moedas, é claro) não significa que você vai estar sujeito a dupla tributação. O CRA e IRS não são aquele Injusto.
Você é um cartão # 147-verde # 148- titular - ou o titular de um Cartão de Residente Permanente EUA Essas pessoas têm as mesmas regras de declaração de impostos dos EUA como um cidadão EUA. (By the way, o cartão não é mais verde.)
Você é um residente canadense considerado por os EUA para ser um # 147 residente alien # 148- ou # 147-non-resident alien # 148-
Descobrir o seu estatuto de residência
Determinar se você é um residente ou estrangeiro não-residente de os EUA não é tão simples como se poderia pensar!
Habitante de outro planeta
Você é considerado um estrangeiro residente de os EUA se você atender a # 147 substancial presença teste # 148- causa de estadias frequentes em os EUA e não pode reivindicar o # 147 mais estreita exceção de conexão # 148- respeito de seus laços com o Canadá. Você pode achar que você é um estrangeiro residente se você se mudou para os EUA em uma base temporária para o trabalho. Os estrangeiros residentes são tributados em os EUA sobre o seu rendimento global e devem apresentar uma declaração de renda EUA (IRS formulário 1040) - apenas como um cidadão EUA.
teste de presença substancial
Este teste é baseado em sua presença física em os EUA ao longo dos últimos três anos. Você é considerado substancialmente presente em os EUA quando estavam presentes durante as atuais e passados dois anos para, pelo menos, 183 dias. Para determinar o total de dias em que esteve em os EUA, sair de sua calculadora e somar o seguinte (incluindo dias parciais):
Cada dia este ano conta como um dia inteiro
Cada dia último ano conta como um terço dia
Cada dia há dois anos conta como um sexto dia
Se você estivesse em os EUA para menos de 31 dias este ano você não vai encontrar o teste de presença substancial.
exceção conexão mais estreita
Se, devido a frequentes férias em os EUA você faz cumprir o teste de presença substancial, então você vai ser considerado residente e obrigados a apresentar uma declaração fiscal EUA que relata o seu rendimento em todo o mundo.
No entanto, você pode evitar esta declaração de impostos se você é capaz de reivindicar você estava mais intimamente ligado com o Canadá do que com os EUA por causa de suas significativas pessoais (casa, família, bens, social, política, igreja, carteira de motorista) e laços comerciais para o Canadá. Uma exceção de conexão mais próxima está disponível se você, como o estrangeiro
Estavam presentes em os EUA há menos de 183 dias este ano,
Mantido um lugar de residência permanente no Canadá ao longo do ano, e
Completar e arquivar IRS formulário 8840, # 147 mais estreita Declaração de Exceção de conexão para Aliens, # 148- com o IRS dentro do prazo (15 de Junho).
Estrangeiro não-residente
Você é considerado um estrangeiro não-residente de os EUA quando você não atender a # 147 substancial presença # 148- teste ou você faz cumprir o teste de presença substancial, mas pode reivindicar uma exceção devido a ter uma ligação mais estreita para o Canadá. Este inclui um grande número de canadianos, muitas vezes referida como nº 147-snowbirds, # 148- que gastam uma grande quantidade de tempo em os EUA para evitar invernos canadenses duras.
Um estrangeiro não-residente deve apresentar um EUA retorno de imposto de renda não-residentes (IRS forma 1040NR) quando o indivíduo
Tem EUA rendimentos do trabalho.
Tem um passivo de imposto sobre o rendimento de origem EUA, incluindo os rendimentos do trabalho, juros, dividendos e royalties.
Está envolvida em negócios que podem produzir renda # 147 ligações # 148- (palavra do IRS) com os EUA, por exemplo, alugar o seu condomínio em Boca Raton, Flórida ou sua casa de férias em Tempe, Arizona. Você pode ganhar a renda de alugar o imóvel ou você pode ter um ganho de capital na venda.
Mesmo que o tratado de imposto de Canadá fora dos EUA. É projetado para evitar que você seja tributado em ambos os países, os EUA tem o primeiro direito de tributar renda e ganhos de capital sobre imóveis localizados nos Estados Unidos. Um EUA imposto de renda de retorno de arquivamento seria necessário e qualquer imposto pago EUA se qualificar para um crédito fiscal estrangeiro ao preencher sua declaração de imposto de renda canadense.
Se você é canadense com investimentos de carteira dos EUA tais como os fundos de investimento com exposição EUA ou ações norte-americanas ou obrigações, provavelmente você vai notar que os impostos retidos na fonte dos EUA será retirado o seu rendimento do investimento fonte EUA como dividendos ou juros. Se você não cumprir os testes acima exigindo-lhe para apresentar uma declaração fiscal EUA, a sua obrigação de os EUA termina aí. Lembre-se de reivindicar os impostos retidos como um crédito tributário estrangeiro na sua declaração fiscal canadense para garantir que não haja dupla tributação.
Apresentação de declarações fiscais dos EUA sobre o tempo
Os indivíduos são tributados com base em um ano de calendário, assim como no Canadá. As datas-chave para se lembrar são:
15 de abril (e não 30 de abril!):
data de vencimento para o imposto de renda do ano anterior que é devido
data de vencimento para a apresentação de IRS 1040 formulário de declaração de imposto de renda (os cidadãos norte-americanos, os titulares de cartão verdes que vivem em os EUA, e estrangeiros residentes)
data de vencimento para a apresentação de formulário de IRS 1040NR para estrangeiros não residentes com rendimentos sujeitos a retenção na fonte (ou seja, os rendimentos do trabalho)
15 de junho:
data de vencimento para a apresentação de IRS 1040 formulário de declaração de imposto de renda para os cidadãos norte-americanos que vivem no Canadá
data de vencimento para a apresentação de formulário de IRS 1040NR para estrangeiros não residentes com rendimentos não sujeitos a imposto retido na fonte
data de vencimento para a apresentação de IRS formulário 8840 para a exceção de conexão mais estreita
Não se esqueça sobre o estado, município e impostos da cidade
imóveis próprios em os EUA? Se você é considerado um residente estrangeiro, você pode ser obrigado a apresentar um estado, município, ou declaração de imposto de cidade para a área em que você possui propriedade. Para mais informações, vá para o Diretório Web site do governo estadual e local.