ETFs e Imposto de colheita: boi claro da Regra 147-Wash do & # IRS & # 148-

Exchange Traded Funds (ETFs) são o veículo de investimento perfeito para evitar o IRS de # 147-Wash Rule. # 148- Vamos dizer que você teve um ano ruim em um investimento particular ou você teve um ano ruim em muitos

de seus investimentos. Vender o investimento (s) até 31 de dezembro e você pode usar a perda de compensar quaisquer ganhos de capital ou, se você já não tinha mais-valias, deduzir a perda de sua renda ordinária tributável, até US $ 3.000.

Mas há um problema. Devido ao IRS # Regra 147-lavagem, # 148- você não pode vender um investimento em 31 de dezembro e reivindicar uma perda se você comprar de volta o mesmo investimento ou qualquer # 147 substancialmente idêntico # 148- investimento no prazo de 30 dias da venda. Você pode simplesmente querer deixar os proventos da venda em dinheiro. Dessa forma, você economizar em quaisquer custos de transação e evitar o aborrecimento de negociação.

Por outro lado, Janeiro é historicamente um tempo muito bom para as ações. Você não pode querer estar fora do mercado naquele mês. O que fazer?

ETFs para o resgate!

ETFs não são # 147 substancialmente idêntico # 148- para ações individuais

As regras do IRS são um pouco confuso quando se trata de identificar # 147 substancialmente idêntico # 148- investimentos. Claramente, você não pode vender e depois comprar de volta o mesmo estoque. Mas se você vender US $ 10.000 da Exxon Mobil Corp. estoque (XOM), você posso comprar US $ 10.000 de um ETF que cobre a indústria de energia, como a energia Select Sector SPDR (XLE) ou a energia ETF Vanguard (VDE).

Eles não são a mesma coisa, com certeza, mas qualquer um pode ser esperado um desempenho em linha com XOM (e seus concorrentes também) para os 30 dias que você deve viver sem seu estoque. E tenha a certeza, não ETF poderia ser razoavelmente considerada # 147 substancialmente idêntico # 148- a qualquer ação individual.

Um ETF não é # 147 substancialmente idêntico # 148- para outro ETF

Mesmo se você manter a maior parte de sua carteira em ETFs e um ano acaba por ser especialmente ruim para, digamos, ações de valor cap grandes, não há problema. Se você está segurando o SP 500 Fundo de Índice de Valor iShares (IVE) e vendê-lo em uma perda, você pode comprar o Vanguard Valor ETF (VTV), segurá-la por um mês, e depois voltar, se quiser.

Dois ETFs que rastreiam índices semelhantes vão ser muito, muito semelhante, mas não # 147 substancialmente idêntico. # 148- Pelo menos o IRS tão longe não considerou-los substancialmente idêntica. Mas o IRS muda suas regras, muitas vezes, e que constitui # 147 substancialmente idêntico # 148- poderia mudar amanhã ou no dia seguinte. É geralmente uma boa idéia consultar com um profissional do imposto antes de prosseguir com os planos de colheita de imposto.

Considerar o custo antes da colheita de imposto com ETFs

Negociando um ETF pode exigir o pagamento de uma comissão de negociação para uma corretora. Colhendo uma perda fiscal geralmente exige quatro comércios. (Venda a exploração inicial, comprar a substituição, vender a substituição, comprar de volta a exploração inicial.)

Se você está pagando US $ 10 por comércio, que acrescenta-se a US $ 40. Além disso, você perde um pouco de dinheiro em cada comércio com a espalhar (A diferença entre os perguntar e lance preços de um título). Se você está no suporte de imposto de 25 por cento, a sua perda em um determinado investimento deve ser finalmente US $ 250 ou assim antes de você deve se preocupar até mesmo para pensar sobre a colheita de imposto com ETFs.